帖子主题: 应预缴的增值税 发表于:2018-09-22 10:32:03

天道酬勤
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甲建筑安装公司为增值税一般纳税人,其机构所在地为A市,2017年9月承包B市的一项建筑服务,该建筑安装公司收取含税工程价款500万元,当月支付给分包方乙公司含税分包款150万元。甲建筑安装公司适用一般计税方法计税,则甲建筑安装公司当月应预缴的增值税为( )万元。
A、9.46
B、6.31
C、10.19
D、9.00
 

学海无涯苦作舟,加油啊!
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1楼  
发表于:2018-09-22 10:32:33 只看该作者
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2楼  
发表于:2018-09-22 10:33:12 只看该作者
一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%。甲建筑安装公司当月应预缴的增值税=(500-150)÷(1+11%)×2%=6.31(万元)。

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发表于:2018-09-22 20:56:35 只看该作者
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发表于:2018-09-23 11:01:11 只看该作者
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Alex
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发表于:2018-09-25 09:15:45 只看该作者
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