帖子主题: 下列表述正确的有 发表于:2018-05-29 23:33:33

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某百货商场为一般纳税人,于20172月购进一批货物,取得增值税专用发票,含税进价为1350万元,当月认证通过。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户(小规模纳税人),取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税销售收入310万元。下列表述正确的有( )。

A、百货商场本月应纳增值税21.79万元

B、百货商场可以抵扣的进项税额196.15万元

C、个体零售户本月应纳增值税9.03万元

D、个体零售户适用3%的征收率

悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
ABCD
ooofight 于 2018-05-30 23:15:53 回复:

对的。

正确答案 ABCD

答案解析】 百货商场是一般纳税人,应该在计算进项税额和销项税额的基础上最后计算增值税应纳税额。
商场可以抵扣的进项税额=1350÷(117%)×17%=196.15(万元),选项B正确;
百货商场应纳增值税额=(1250250)÷(117%)×17%-1350÷(117%)×17%=21.79(万元),选项A正确;
个体零售户属于小规模纳税人,适用3%的征收率,选项D正确;
应纳增值税额=310÷(13%)×3%=9.03(万元),选项C正确。

 

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发表于:2018-05-29 23:39:17 只看该作者

多选题哦


都来做题



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发表于:2018-05-30 00:08:17 只看该作者
ABCD
ooofight 于 2018-05-30 23:16:02 回复:

对的。

正确答案 ABCD

答案解析】 百货商场是一般纳税人,应该在计算进项税额和销项税额的基础上最后计算增值税应纳税额。
商场可以抵扣的进项税额=1350÷(117%)×17%=196.15(万元),选项B正确;
百货商场应纳增值税额=(1250250)÷(117%)×17%-1350÷(117%)×17%=21.79(万元),选项A正确;
个体零售户属于小规模纳税人,适用3%的征收率,选项D正确;
应纳增值税额=310÷(13%)×3%=9.03(万元),选项C正确。

溪边的_Amily
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发表于:2018-05-30 10:03:43 只看该作者
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ooofight 于 2018-05-30 23:16:11 回复:

对的。

正确答案 ABCD

答案解析】 百货商场是一般纳税人,应该在计算进项税额和销项税额的基础上最后计算增值税应纳税额。
商场可以抵扣的进项税额=1350÷(117%)×17%=196.15(万元),选项B正确;
百货商场应纳增值税额=(1250250)÷(117%)×17%-1350÷(117%)×17%=21.79(万元),选项A正确;
个体零售户属于小规模纳税人,适用3%的征收率,选项D正确;
应纳增值税额=310÷(13%)×3%=9.03(万元),选项C正确。

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4楼  
发表于:2018-05-30 11:08:26 只看该作者
ABCD
ooofight 于 2018-05-30 23:16:19 回复:

对的。

正确答案 ABCD

答案解析】 百货商场是一般纳税人,应该在计算进项税额和销项税额的基础上最后计算增值税应纳税额。
商场可以抵扣的进项税额=1350÷(117%)×17%=196.15(万元),选项B正确;
百货商场应纳增值税额=(1250250)÷(117%)×17%-1350÷(117%)×17%=21.79(万元),选项A正确;
个体零售户属于小规模纳税人,适用3%的征收率,选项D正确;
应纳增值税额=310÷(13%)×3%=9.03(万元),选项C正确。


知识是珍贵宝石的结晶,文化是宝石放出来的光泽
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发表于:2018-05-30 16:00:11 只看该作者
ABCD
ooofight 于 2018-05-30 23:16:24 回复:

对的。

正确答案 ABCD

答案解析】 百货商场是一般纳税人,应该在计算进项税额和销项税额的基础上最后计算增值税应纳税额。
商场可以抵扣的进项税额=1350÷(117%)×17%=196.15(万元),选项B正确;
百货商场应纳增值税额=(1250250)÷(117%)×17%-1350÷(117%)×17%=21.79(万元),选项A正确;
个体零售户属于小规模纳税人,适用3%的征收率,选项D正确;
应纳增值税额=310÷(13%)×3%=9.03(万元),选项C正确。

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发表于:2018-05-30 17:05:24 只看该作者
加油
ooofight 于 2018-05-30 23:16:32 回复:


在这个世界上,没有做不成的事,只有做不成事的人。
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发表于:2018-05-30 18:03:52 只看该作者
ABCD
ooofight 于 2018-05-30 23:16:38 回复:

对的。

正确答案 ABCD

答案解析】 百货商场是一般纳税人,应该在计算进项税额和销项税额的基础上最后计算增值税应纳税额。
商场可以抵扣的进项税额=1350÷(117%)×17%=196.15(万元),选项B正确;
百货商场应纳增值税额=(1250250)÷(117%)×17%-1350÷(117%)×17%=21.79(万元),选项A正确;
个体零售户属于小规模纳税人,适用3%的征收率,选项D正确;
应纳增值税额=310÷(13%)×3%=9.03(万元),选项C正确。

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