帖子主题: [每日一测] [聚沙成塔]税法拉练,消费税4  发表于:Fri May 04 16:15:57 CST 2018

溪边的_Amily
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某企业以自产的10吨粮食白酒换取生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定额税率每斤0.5元),则下列说法正确的有( )。

A、该企业可以做进项抵扣

B、该企业增值税的计税销售额是40万元

C、该企业就上述业务应缴纳消费税9万元

D、不需要缴纳消费税

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AC
 
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溪边的_Amily
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发表于:2018-05-04 16:16:19 只看该作者

多选

【正确答案】AC

【答案解析】 纳税人用于换取生产材料的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。应交消费税=40000×10×20%+10×2000×0.5=90000(元);本企业取得了专用发票,可以做进项抵扣;增值税的计税销售额应该是平均售价,所以增值税的计税价格是10×38000=380000(元)

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发表于:2018-05-04 16:16:50 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:15 CST 2018 回复:
对的,继续努力

努力的终点是无能为力,拼搏的终点是感动自己。
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发表于:2018-05-04 16:17:04 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:22 CST 2018 回复:
对的,继续努力
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发表于:2018-05-04 16:54:30 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:30 CST 2018 回复:
对的,继续努力
竹子
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发表于:2018-05-04 22:33:18 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:38 CST 2018 回复:
对的,继续努力
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发表于:2018-05-05 11:35:59 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:46 CST 2018 回复:
对的,继续努力

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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发表于:2018-05-05 15:28:04 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:54 CST 2018 回复:
对的,继续努力
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发表于:2018-05-05 17:25:29 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:41:02 CST 2018 回复:
对的,继续努力

即使行动导致错误,却也带来了学习与成长;不行动则是停滞与萎缩
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发表于:2018-05-07 14:40:16 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:41:08 CST 2018 回复:
对的,继续努力

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发表于:2018-05-07 16:40:02 只看该作者

成功在于坚持!
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11楼  
发表于:2018-05-07 17:23:48 只看该作者
加油

在这个世界上,没有做不成的事,只有做不成事的人。
溪边的_Amily
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12楼  
发表于:2018-05-07 17:41:26 只看该作者

【正确答案】AC

【答案解析】 纳税人用于换取生产材料的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。应交消费税=40000×10×20%+10×2000×0.5=90000(元);本企业取得了专用发票,可以做进项抵扣;增值税的计税销售额应该是平均售价,所以增值税的计税价格是10×38000=380000(元)

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发表于:2018-05-08 09:52:45 只看该作者

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发表于:2018-05-08 14:34:24 只看该作者
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发表于:2018-05-08 14:43:24 只看该作者
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发表于:2018-05-08 17:11:04 只看该作者
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