帖子主题: [每日一测] [聚沙成塔]税法拉练,消费税4  发表于:Fri May 04 16:15:57 CST 2018

溪边的_Amily
9771

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:96618
经验:327581
鲜花:1073
金币:20499
离线
0
点击:639 回复:24    楼主

某企业以自产的10吨粮食白酒换取生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定额税率每斤0.5元),则下列说法正确的有( )。

A、该企业可以做进项抵扣

B、该企业增值税的计税销售额是40万元

C、该企业就上述业务应缴纳消费税9万元

D、不需要缴纳消费税

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
AC
 
最美女会计

  • 新的开始
  • 三师辣妈传授备考经
  • 从“打杂”人员到财务经理
  • 妈妈级考生两年两师
  • 会计小白升职记
溪边的_Amily
9771

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:96618
经验:327581
鲜花:1073
金币:20499
离线
0
1楼  
发表于:2018-05-04 16:16:19 只看该作者

多选

【正确答案】AC

【答案解析】 纳税人用于换取生产材料的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。应交消费税=40000×10×20%+10×2000×0.5=90000(元);本企业取得了专用发票,可以做进项抵扣;增值税的计税销售额应该是平均售价,所以增值税的计税价格是10×38000=380000(元)

10122

主题帖

3560

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:29338
经验:163157
鲜花:941
金币:49179
离线
0
2楼  
发表于:2018-05-04 16:16:50 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:15 CST 2018 回复:
对的,继续努力

努力的终点是无能为力,拼搏的终点是感动自己。
313

主题帖

4173

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:41885
经验:90539
鲜花:1936
金币:42757
离线
0
3楼  
发表于:2018-05-04 16:17:04 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:22 CST 2018 回复:
对的,继续努力
421

主题帖

4943

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:26903
经验:59591
鲜花:1890
金币:229657
当前在线
0
4楼  
发表于:2018-05-04 16:54:30 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:30 CST 2018 回复:
对的,继续努力
竹子
1339

主题帖

2692

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:33256
经验:90651
鲜花:1109
金币:9626
离线
0
5楼  
发表于:2018-05-04 22:33:18 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:38 CST 2018 回复:
对的,继续努力
192

主题帖

2157

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:20782
经验:47309
鲜花:2646
金币:35360
离线
0
6楼  
发表于:2018-05-05 11:35:59 只看该作者
13
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:46 CST 2018 回复:
对的,继续努力

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
0

主题帖

2

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1395
经验:3050
鲜花:46
金币:27302
离线
0
7楼  
发表于:2018-05-05 15:28:04 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:40:54 CST 2018 回复:
对的,继续努力
0

主题帖

91

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1395
经验:2705
鲜花:22
金币:32870
离线
0
8楼  
发表于:2018-05-05 17:25:29 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:41:02 CST 2018 回复:
对的,继续努力

即使行动导致错误,却也带来了学习与成长;不行动则是停滞与萎缩
5

主题帖

6

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:374
经验:843
鲜花:2
金币:21392
离线
0
9楼  
发表于:2018-05-07 14:40:16 只看该作者
13
溪边的_Amily 于 Mon May 07 17:41:08 CST 2018 回复:
对的,继续努力

天道酬勤
20

主题帖

83

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9443
经验:16965
鲜花:137
金币:326
离线
0
10楼  
发表于:2018-05-07 16:40:02 只看该作者

成功在于坚持!
1605

主题帖

2014

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:32243
经验:81501
鲜花:399
金币:32901
当前在线
0
11楼  
发表于:2018-05-07 17:23:48 只看该作者
加油

在这个世界上,没有做不成的事,只有做不成事的人。
溪边的_Amily
9771

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:96618
经验:327581
鲜花:1073
金币:20499
离线
0
12楼  
发表于:2018-05-07 17:41:26 只看该作者

【正确答案】AC

【答案解析】 纳税人用于换取生产材料的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。应交消费税=40000×10×20%+10×2000×0.5=90000(元);本企业取得了专用发票,可以做进项抵扣;增值税的计税销售额应该是平均售价,所以增值税的计税价格是10×38000=380000(元)

20

主题帖

83

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9443
经验:16965
鲜花:137
金币:326
离线
0
13楼  
发表于:2018-05-08 09:52:45 只看该作者

成功在于坚持!
一帆风顺w
84

主题帖

1774

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:1885
经验:4905
鲜花:172
金币:20099
离线
0
14楼  
发表于:2018-05-08 14:34:24 只看该作者
AC
一帆风顺w
84

主题帖

1774

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:1885
经验:4905
鲜花:172
金币:20099
离线
0
15楼  
发表于:2018-05-08 14:43:24 只看该作者
AC
3

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:357
经验:789
鲜花:23
金币:26398
离线
0
16楼  
发表于:2018-05-08 17:11:04 只看该作者
ac
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

[聚沙成塔]税法拉练,消费税4


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表