帖子主题: [学习小屋] 小计算 发表于:Fri Dec 08 10:33:38 CST 2017

184

主题帖

190

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:956
经验:3788
鲜花:24
金币:19114
离线
点击:64 回复:4    楼主

计算题:某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2017年1月生产高档香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产香皂;2吨移送用于连续生产调制高档香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售香皂取得不含税收入20万元,销售高档香水取得不含税收入30万元,当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知高档化妆品适用的消费税税率为15%,该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元。

悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)X17%-6=4.88(万元)
该企业当期应纳的消费税=[14X(1+0.7)+30]X15%=8.07(万元)
当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。
 

静候,再静候;坚守,在坚守!

最美女会计

  • 一名中专生用行动实现人生逆袭
  • 大型制造企业财务经理
  • 13年工作经验的财务经理
  • 财务经理的中级备考路
  • 徐欣
4204

主题帖

3560

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:14951
经验:73753
鲜花:611
金币:4345
当前在线
1楼  
发表于:2017-12-08 10:38:31 只看该作者
该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)X17%-6=4.88(万元)
该企业当期应纳的消费税=[14X(1+0.7)+30]X15%=8.07(万元)
当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。

“人一切的痛苦,本质上都是对自己无能的愤怒。而自律,恰恰是解决人生痛苦的根本途径。”
184

主题帖

190

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:956
经验:3788
鲜花:24
金币:19114
离线
2楼  
发表于:2017-12-08 15:25:14 只看该作者

企业应纳增值税=(20+14+30)×17%-6=4.88(万元)

企业应纳消费税=[14×(1+0.7)+30]×15%=8.07(万元)

当期应纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。


静候,再静候;坚守,在坚守!

溪边的_Amily
8328

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:84349
经验:287173
鲜花:1064
金币:19343
离线
3楼  
发表于:2017-12-08 15:34:58 只看该作者
阳光下有彩虹
708

主题帖

11543

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:16408
经验:43943
鲜花:1304
金币:674381
当前在线
4楼  
发表于:2017-12-09 15:42:08 只看该作者

在想要放弃的那一刻,想想当初为什么坚持走到了这里!
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

小计算


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表