帖子主题: [学习小屋] 小计算 发表于:Fri Dec 08 10:33:38 CST 2017

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计算题:某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2017年1月生产高档香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产香皂;2吨移送用于连续生产调制高档香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售香皂取得不含税收入20万元,销售高档香水取得不含税收入30万元,当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知高档化妆品适用的消费税税率为15%,该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元。

悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)X17%-6=4.88(万元)
该企业当期应纳的消费税=[14X(1+0.7)+30]X15%=8.07(万元)
当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。
 

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1楼  
发表于:2017-12-08 10:38:31 只看该作者
该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)X17%-6=4.88(万元)
该企业当期应纳的消费税=[14X(1+0.7)+30]X15%=8.07(万元)
当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。

努力的终点是无能为力,拼搏的终点是感动自己。
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2楼  
发表于:2017-12-08 15:25:14 只看该作者

企业应纳增值税=(20+14+30)×17%-6=4.88(万元)

企业应纳消费税=[14×(1+0.7)+30]×15%=8.07(万元)

当期应纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。


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发表于:2017-12-08 15:34:58 只看该作者
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发表于:2017-12-09 15:42:08 只看该作者

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