帖子主题: [学习小屋] 小计算  发表于:Fri Dec 08 10:33:38 CST 2017

742

主题帖

190

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:8123
经验:23696
鲜花:32
金币:51400
离线
0
点击:1830 回复:4    楼主

计算题:某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2017年1月生产高档香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产香皂;2吨移送用于连续生产调制高档香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售香皂取得不含税收入20万元,销售高档香水取得不含税收入30万元,当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知高档化妆品适用的消费税税率为15%,该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元。

悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)X17%-6=4.88(万元)
该企业当期应纳的消费税=[14X(1+0.7)+30]X15%=8.07(万元)
当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+8.07=12.95(万元)。
 

每天对自己说我可以!我可以!我可以!

  • 相关热帖
  • 楼主其他文章
最美女会计

  • 税务师一等奖
  • 注会高分学员
  • 注会高分学员
  • 初级一等奖
  • 中级单科高分学员
溪边的_Amily
5391

主题帖

18022

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:106463
经验:361145
鲜花:1080
金币:1319416
离线
0
1楼  
发表于:2017-12-08 15:34:58 只看该作者
会计培训