帖子主题: [每日一测] [奋战百日,税法天天练]表述正确的有哪几个 发表于:Tue Aug 01 21:45:30 CST 2017

溪边的_Amily
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李先生2009年将100万元交付给A公司用于购买非流通股,A公司属于代持股公司。该非流通股通过股权分置改革,成为限售股。2015年11月,A公司将限售股转让,取得1000万元收入,但是不能准确计算限售股原值。根据企业所得税法的相关规定,下列表述正确的有( )。


  A.A公司转让该限售股应缴纳企业所得税212.5万元


  B.A公司转让该限售股应缴纳企业所得税225万元


  C.A公司将完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给李先生时,李先生无需缴纳个人所得税


  D.A公司将完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给李先生时,李先生应缴纳个人所得税157.5万元
悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
AC
 
最美女会计

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溪边的_Amily
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1楼  
发表于:2017-08-01 21:45:58 只看该作者
多选【正确答案】AC


  【答案解析】企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。A公司转让限售股应缴纳企业所得税=1000×(1-15%)×25%=212.5(万元),选项A正确。依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税,选项C正确。

集邮姐姐
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2楼  
发表于:2017-08-02 00:44:55 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:19:06 CST 2017 回复:
奖励一下
欣洋宇苑
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3楼  
发表于:2017-08-02 08:31:07 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:18:57 CST 2017 回复:
加油,

一分耕耘,一分收获。越努力!越幸运!
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4楼  
发表于:2017-08-02 10:30:32 只看该作者
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溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:18:50 CST 2017 回复:
正确
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5楼  
发表于:2017-08-02 14:14:36 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:18:41 CST 2017 回复:
对的

起航了,就没有回头路
丫头
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6楼  
发表于:2017-08-02 15:13:58 只看该作者
谢谢,学习了!
fnsyf
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发表于:2017-08-03 06:54:14 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:18:33 CST 2017 回复:
继续努力

活到老,学到老。
yq545703768
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发表于:2017-08-04 09:39:48 只看该作者
ac
溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:18:23 CST 2017 回复:
对了
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9楼  
发表于:2017-08-04 16:58:21 只看该作者
AC
溪边的_Amily 于 Sat Aug 05 15:18:16 CST 2017 回复:
正确
溪边的_Amily
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10楼  
发表于:2017-08-05 15:18:03 只看该作者
【正确答案】AC




  【答案解析】企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。A公司转让限售股应缴纳企业所得税=1000×(1-15%)×25%=212.5(万元),选项A正确。依照规定完成纳税义务后的限售股转让收入余额转付给实际所有人时不再纳税,选项C正确。


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