帖子主题: [每日一测] 【众志成城,一起出“坑”】04月04日《经济法基础》第四章知识点:增值税销项税额  发表于:2019-04-04 09:07:20

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【习题】:

甲公司为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,取得不含税销售额10万元,同时向对方收取包装费1 000元,已知增值税税率为16%,则甲公司本月增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。

  A.[100 000÷(1+16%)]×16%+[1 000÷(1+16%)]×16%=13 931.03(元)

  B.100 000×16%=16 000(元)

  C.100 000×16%+[1 000÷(1+16%)]×16%=16 137.93(元)

  D.100 000×16%+1 000×16%=16 160(元)


【正确答案】
C
【答案解析】

销售额不含税,涉及增值税=100 000×16%,包装费属于价外费用,价外费用为含税销售额须进行价税分离,涉及增值税=[1 000÷(1+16%)]×16%,则甲公司本月增值税销项税额=100 000×16%+[1 000÷(1+16%)]×16%=16 137.93(元)。



 
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1楼  
发表于:2019-04-04 09:07:43 只看该作者
加油!
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发表于:2019-04-04 12:04:51 只看该作者
C
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发表于:2019-04-04 14:48:47 只看该作者

回复:2楼站在桥上看爱情的帖子

恭喜你,答对啦~~
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4楼  
发表于:2019-04-04 21:27:46 只看该作者
C的解释是?

为什么你宁愿吃生活的苦,也不愿意吃学习的苦?


 简而言之,就是因为懒。


学习的苦需要主动去吃,


而生活的苦躺着不动它就来了。

苏可
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发表于:2019-04-06 17:46:35 只看该作者
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6楼  
发表于:2019-04-07 08:12:11 只看该作者
C
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7楼  
发表于:2019-04-08 08:29:01 只看该作者


【正确答案】
C
【答案解析】

销售额不含税,涉及增值税=100 000×16%,包装费属于价外费用,价外费用为含税销售额须进行价税分离,涉及增值税=[1 000÷(1+16%)]×16%,则甲公司本月增值税销项税额=100 000×16%+[1 000÷(1+16%)]×16%=16 137.93(元)。

C
站在桥上看爱情发表于2019-04-04 12:04:51


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8楼  
发表于:2019-04-08 10:28:11 只看该作者

选C还是好理解的

但是看了上面那个表格包装费会混淆 到底要不要计税


为什么你宁愿吃生活的苦,也不愿意吃学习的苦?


 简而言之,就是因为懒。


学习的苦需要主动去吃,


而生活的苦躺着不动它就来了。

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9楼  
发表于:2019-04-08 14:17:12 只看该作者

选C还是好理解的

但是看了上面那个表格包装费会混淆 到底要不要计税


芋艿发表于2019-04-08 10:28:11

答对啦~~


包装费缴纳增值税和消费税。
而包装物的押金根据表格的来,押金会退的,而包装费不会退。
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【众志成城,一起出“坑”】04月04日《经济法基础》第四章知识点:增值税销项税额


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