帖子主题: [学习小屋] 【用碎片化时间学习6.27-习题】在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件 发表于:Tue Jun 27 18:01:55 CST 2017

一棵树v
4394

主题帖

10205

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:29457
经验:117285
鲜花:110
金币:59278
离线
0
点击:234 回复:15    楼主

例题·单选题A股份有限公司于20105月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有(  )。

A、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准

B、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款

C、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

D、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见



悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
D
 
最美女会计

  • 会计小白升职记
  • 两年两师学霸
  • 央企,工作5年,年薪12万
  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
一棵树v
4394

主题帖

10205

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:29457
经验:117285
鲜花:110
金币:59278
离线
0
1楼  
发表于:2017-06-27 18:02:09 只看该作者

正确答案 D

答案解析 构成首次发行股票并上市的法定障碍的包括:(1)最近36个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前,但目前仍处于持续状态;(2)最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重;(3)最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作;或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章;(4)本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;(5)涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;(6)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。因此,选项A因已过36个月而不构成法定障碍;选项B因情节轻微而不构成法定障碍;选项C因发行人不是最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益而不构成法定障碍。


1832

主题帖

1071

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:7179
经验:31549
鲜花:226
金币:157917
离线
0
2楼  
发表于:2017-06-27 19:25:28 只看该作者
D
一棵树v 于 Wed Jun 28 09:06:59 CST 2017 回复:
老熊
694

主题帖

10413

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:23814
经验:59238
鲜花:2278
金币:16302
离线
0
3楼  
发表于:2017-06-28 06:37:38 只看该作者
D
一棵树v 于 Wed Jun 28 09:07:05 CST 2017 回复:



活到老,学到老。
8893

主题帖

3560

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:26348
经验:144587
鲜花:861
金币:41661
离线
0
4楼  
发表于:2017-06-28 09:43:17 只看该作者
D
一棵树v 于 Wed Jun 28 10:13:31 CST 2017 回复:

努力的终点是无能为力,拼搏的终点是感动自己。
fxy199107
1

主题帖

5429

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:6246
经验:10909
鲜花:118
金币:1682
离线
0
5楼  
发表于:2017-06-28 12:04:47 只看该作者
D
一棵树v 于 Wed Jun 28 13:56:09 CST 2017 回复:
茜小妞
13

主题帖

4373

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:5897
经验:9058
鲜花:118
金币:2930
离线
0
6楼  
发表于:2017-06-29 09:08:46 只看该作者
d
一棵树v 于 Thu Jun 29 09:34:11 CST 2017 回复:
wrfwrf2012
1713

主题帖

7466

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:17236
经验:56038
鲜花:744
金币:84073
离线
0
7楼  
发表于:2017-06-29 10:12:38 只看该作者
d
一棵树v 于 Thu Jun 29 10:47:09 CST 2017 回复:


zgaominmin
183

主题帖

5064

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:14133
经验:30256
鲜花:572
金币:26295
离线
0
8楼  
发表于:2017-06-29 10:25:51 只看该作者
D
一棵树v 于 Thu Jun 29 10:47:14 CST 2017 回复:

想要到达明天,现在就要启程。
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

【用碎片化时间学习6.27-习题】在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表