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1.检查
对记录或文件或实物资产审查;内控→可靠程度 2.观察 察看正在从事的活动或执行的程序;仅限于发生时 3.询问 书面或口头;内部或外部;财务或非财务信息 4.函证 直接获取书面答复;纸质、电子或其他介质等形式 5.重新计算 对记录或文件中的数据计算的准确性进行核对 6.重新执行 独立执行内部控制程序 7.分析程序 分析财务数据、非财务数据之间的内在关系,评价财务信息 |
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