采购与付款循环涉及的业务活动与相关单据（了解）




1.对资本支出和租赁合同，企业政策则通常要求作特别授权，只允许指定人员提出请购。
2.请购单——唯一一张不连续编号的内部单据。
3.采购部门只对经过批准的请购单编制并发出订购单，订购单填写所需信息，预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名，其正联送交供应商，副联分别送至验收部门、应付凭单部门和请购部门；
4.验收部门应比较所收商品与订购单上的要求是否相符，对已收货的每张订购单编制一式多联、预先编号的验收单，作为验收和检验商品的依据。
5.记录现金支出的人员不得经手现金、有价证券和其他资产。