了解业务流程层面内部控制的步骤
1.确定被审计单位的重要业务流程和重要交易类别;
2.了解重要交易流程,并记录获得的了解;
3.确定可能发生错报的环节;
4.识别和了解相关控制;
5.执行穿行测试,证实对交易流程和相关控制的了解。
6.进行初步评价和风险评估。
论坛等级: 论坛元老
|
了解业务流程层面内部控制的步骤 1.确定被审计单位的重要业务流程和重要交易类别; 2.了解重要交易流程,并记录获得的了解; 3.确定可能发生错报的环节; 4.识别和了解相关控制; 5.执行穿行测试,证实对交易流程和相关控制的了解。 6.进行初步评价和风险评估。 |
|