帖子主题: [求助问答] 2018.5.09【注会拉练,会计开战】计算缴纳的增值税 发表于:Wed May 09 16:36:45 CST 2018

财艺新文
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【单选题】
甲公司为货物运输公司,属于增值税一般纳税人,增值税税率为11%,2×12年12月承担了A公司一批货物的运输,将一批货物从北京运往西藏,其中从北京到四川由甲公司负责运输,从四川到西藏由乙公司负责运输(乙公司也是增值税一般纳税人),甲公司单独支付乙公司运输费用。
该业务甲公司从A公司取得价款16.65万元,并开具增值税专用发票,价款为15万元,增值税1.65万元。另支付给乙公司6.66万元,并取得增值税专用发票,价款为6万元,增值税0.66万元。因该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为( )。
A、1.65万元
B、0.66万元
C、0
D、0.99万元


【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
  贷:银行存款6.66
所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.65-0.66=0.99(万元)。


 

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财艺新文
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1楼  
发表于:2018-05-09 16:47:52 只看该作者
注会拉练,会计开战
财艺新文 于 Thu May 10 12:32:24 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
  贷:银行存款6.66
所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.65-0.66=0.99(万元)。


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发表于:2018-05-09 19:39:26 只看该作者
D
财艺新文 于 Thu May 10 12:32:33 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
  贷:银行存款6.66
所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.65-0.66=0.99(万元)。
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3楼  
发表于:2018-05-09 22:54:32 只看该作者
d
财艺新文 于 Thu May 10 12:32:42 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
  贷:银行存款6.66
所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.65-0.66=0.99(万元)。
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4楼  
发表于:2018-05-10 09:48:45 只看该作者
D
财艺新文 于 Thu May 10 12:32:51 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
  贷:银行存款6.66
所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.65-0.66=0.99(万元)。

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5楼  
发表于:2018-05-10 10:13:42 只看该作者
财艺新文 于 Thu May 10 12:33:01 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
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所以,因该项业务甲公司应该缴纳的增值税=1.65-0.66=0.99(万元)。

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发表于:2018-05-10 11:09:44 只看该作者
D 1.65-0.66=0.99
财艺新文 于 Thu May 10 12:33:10 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
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发表于:2018-05-10 11:33:43 只看该作者
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财艺新文 于 Thu May 10 12:33:19 CST 2018 回复:
【正确答案】 D
【答案解析】 甲公司分录为:
借:银行存款16.65
  贷:主营业务收入15
    应交税费——应交增值税(销项税额)1.65
借:主营业务成本6
  应交税费——应交增值税(销项税额抵减)0.66
  贷:银行存款6.66
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