帖子主题: [求助问答] 【追逐梦想 收获十月】公司2011年的会计处理 发表于:Tue May 08 21:17:30 CST 2018

晨语
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甲公司为增值税一般纳税人,其存货和动产设备适用的增值税税率为17%,专利技术免征增值税。2011年发生下列有关经济业务。
1)无法支付非关联方的应付账款100万元;
2)应付职工医疗保险费等社会保险费和应付职工住房公积金4万元;
3)应付职工工会经费和职工教育经费3万元;
4)代扣的生产工人个人所得税2万元;
5)对外销售产品一批,增值税专用发票上注明价格为300万元,商品已发出,款项已收到,该协议规定该批商品销售价格的25%属于商品售出后3年内提供修理服务的服务费;
6)对外出租一项专利技术,取得收入40万元;
7)应交房产税2万元、应交土地使用税3万元和应交车船税4万元;
8)出口产品按规定退税的增值税36万元。
下列有关甲公司2011年的会计处理,正确的是( )。

A、记入税金及附加科目的税金为9万元

B、对外销售产品应交增值税的销项税额为38.25万元

C、对外出租一项专利技术取得的租金收入应计入营业外收入

D、出口产品按规定退税的增值税36万元,借记银行存款科目,贷记营业外收入科目

悬赏金额: 50 金币
状态: 已解决
最佳答案:
A【答案解析】 选项A,计入管理费用的税金=2+3+4=9(万元)。选项B,对外销售产品一批应交增值税的销项税额=300×17%=51(万元)。选项C,对外出租一项无形资产应该是其他业务收入。选项D,出口产品按规定退税的增值税36万元。借记“其他应收款”科目,贷记“应交税费—应交增值税(出口退税)”科目。
 
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发表于:2018-05-09 10:55:14 只看该作者
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有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
一帆风顺w
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发表于:2018-05-09 15:22:50 只看该作者
A【答案解析】 选项A,计入管理费用的税金=2+3+4=9(万元)。选项B,对外销售产品一批应交增值税的销项税额=300×17%=51(万元)。选项C,对外出租一项无形资产应该是其他业务收入。选项D,出口产品按规定退税的增值税36万元。借记“其他应收款”科目,贷记“应交税费—应交增值税(出口退税)”科目。
晨语 于 Wed May 09 22:56:38 CST 2018 回复:
正确
财艺新文
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发表于:2018-05-09 16:12:00 只看该作者
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晨语 于 Wed May 09 22:56:44 CST 2018 回复:

一步步向前走,一点点往上爬,攀登自己的珠穆朗玛。不劳苦,无所得。
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发表于:2018-05-09 17:01:57 只看该作者
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晨语 于 Wed May 09 22:56:53 CST 2018 回复:

知识是珍贵宝石的结晶,文化是宝石放出来的光泽
竹子
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发表于:2018-05-09 19:41:05 只看该作者
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晨语 于 Wed May 09 22:56:59 CST 2018 回复:
加油
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发表于:2018-05-09 21:09:23 只看该作者
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晨语 于 Wed May 09 22:57:05 CST 2018 回复:
一起努力
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发表于:2018-05-09 22:31:06 只看该作者
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晨语 于 Wed May 09 22:57:11 CST 2018 回复:
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【追逐梦想 收获十月】公司2011年的会计处理


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