帖子主题: [学习小屋] 10.11【决胜十月 查漏补缺】进项税额抵扣情况发生改变的账务处理  发表于:2017-10-11 20:55:48

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进项税额抵扣情况发生改变的账务处理
  材料入库时:
  借:原材料
    应交税费——应交增值税(进项税额)
    贷:银行存款
  用于发放职工福利时
  借:应付职工薪酬
    贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
      原材料
  【拓展】材料入库后,该企业将该批材料全部用于办公楼工程建设项目。根据该业务,企业可做如下账务处理:
  ①材料入库时:分录同上
  ②工程里用材料时
  
借:在建工程
   贷:原材料

  借:应交税费——待抵扣进项税额(×40%
    贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
  ③允许扣除剩余的增值税时
  借:应交税费——应交增值税(进项税额)
    贷:应交税费——待抵扣进项税额

 
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发表于:2017-10-11 20:56:10 只看该作者
拓展下自己的知识面,万一考一个题目呢
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发表于:2017-10-11 23:30:10 只看该作者
转出的是40%

伱是莪此生不变的坚持 于 2017-10-12 21:31:12 回复:
继续了解吧
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发表于:2017-10-12 10:21:31 只看该作者
理解了
伱是莪此生不变的坚持 于 2017-10-12 21:31:33 回复:
继续加油,不放弃
财艺新文
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发表于:2017-10-12 10:56:42 只看该作者
伱是莪此生不变的坚持 于 2017-10-12 21:31:46 回复:
为了未来继续跑

不因喜欢而选择却因热爱而执着
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5楼  
发表于:2017-10-12 14:12:50 只看该作者
学习一下
伱是莪此生不变的坚持 于 2017-10-12 21:32:01 回复:
不断的学习

瀑布跨过险峻陡壁时,才显得格外雄伟壮观。
晨语
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6楼  
发表于:2017-10-12 16:09:35 只看该作者
记一下
伱是莪此生不变的坚持 于 2017-10-12 21:32:20 回复:
好好加油吧
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10.11【决胜十月 查漏补缺】进项税额抵扣情况发生改变的账务处理


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