帖子主题: [求助问答] 【习题天天恋】计算公司的所得税费用  发表于:Tue Aug 08 16:01:08 CST 2017

晨语
5896

主题帖

39570

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:87985
经验:270891
鲜花:4333
金币:19589
离线
0
点击:514 回复:35    楼主

某公司自20×7年1月1日开始采用企业会计准则。20×7年利润总额为2 000万元,适用的所得税税率为33%,自20×8年1月1日起适用的所得税税率变更为25%.20×7年发生的交易事项中,会计与税收规定之间存在差异 的包括:(1)当期计提存货跌价准备700万元;(2)年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1 500万元。假定税法规定,资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,出售时一并计算应税所得;(3)当年确认持有至到期国债投资利息收入300万 元。假定该公司20×7年1月1日不存在暂时性差异,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。该公司20×7年度所得税费用为 ( )。

A、33万元

B、97万元

C、497万元

D、561万元

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
C,需要考虑递延所得税资产和递延所得税负债。当年应交所得税=297;递延所得税资产175,递延所得税负债375.结果:297-175+375=497
晨语 于 Wed Aug 09 17:43:35 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
 
最美女会计

  • 在职妈妈一年过10科
  • 三年过两师
  • 美女辣妈的14年逆袭记
  • 零基础美女一次过6科
  • 两年过两师妈妈级考生
晨语
5896

主题帖

39570

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:87985
经验:270891
鲜花:4333
金币:19589
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-08 16:01:32 只看该作者


【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。


1272

主题帖

15501

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:52296
经验:131135
鲜花:7147
金币:23220
离线
0
2楼  
发表于:2017-08-08 16:05:16 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:44:46 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。



靠山山要倒,靠人人会跑,靠自己最好!
 
剑尘
16

主题帖

2031

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:4705
经验:10725
鲜花:634
金币:182670
离线
0
3楼  
发表于:2017-08-08 16:21:03 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:44:51 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

不忘初心,方得始终!
3

主题帖

183

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:242
经验:579
鲜花:25
金币:57865
离线
0
4楼  
发表于:2017-08-08 16:29:28 只看该作者
c
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:02 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
财艺新文
2970

主题帖

2986

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:28239
经验:109313
鲜花:1552
金币:369
当前在线
0
5楼  
发表于:2017-08-08 16:50:36 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:07 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

一步步向前走,一点点往上爬,攀登自己的珠穆朗玛。不劳苦,无所得。
水木年华666
15

主题帖

1169

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1072
经验:2379
鲜花:157
金币:63974
离线
0
6楼  
发表于:2017-08-08 17:53:31 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:13 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
lcr0755
9

主题帖

1190

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:2016
经验:4882
鲜花:48
金币:45300
离线
0
7楼  
发表于:2017-08-08 17:56:15 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:18 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

努力+坚持=胜利
李喆不是李哲
2262

主题帖

7308

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:10228
经验:43531
鲜花:724
金币:16595
离线
0
8楼  
发表于:2017-08-08 18:37:11 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:23 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

基础不牢,地动山摇
3546

主题帖

9813

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:46102
经验:136068
鲜花:3305
金币:486154
离线
0
9楼  
发表于:2017-08-08 20:04:27 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:33 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
9

主题帖

5

问答数

论坛等级: ★★学员
回帖:74
经验:263
鲜花:12
金币:3725
离线
0
10楼  
发表于:2017-08-08 21:14:02 只看该作者
C,需要考虑递延所得税资产和递延所得税负债。当年应交所得税=297;递延所得税资产175,递延所得税负债375.结果:297-175+375=497
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:39 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

这头像是嘛意思呢?
锐茂萍
9

主题帖

2628

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:3452
经验:7619
鲜花:223
金币:116760
离线
0
11楼  
发表于:2017-08-08 21:31:30 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:45:49 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
集邮姐姐
28

主题帖

8848

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:27385
经验:94782
鲜花:1602
金币:3187
当前在线
0
12楼  
发表于:2017-08-09 07:22:46 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:46:46 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
851480255
1142

主题帖

3554

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:4647
经验:20817
鲜花:350
金币:18033
离线
0
13楼  
发表于:2017-08-09 08:22:14 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:46:52 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
欣洋宇苑
4

主题帖

8533

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:11455
经验:25633
鲜花:2387
金币:902
离线
0
14楼  
发表于:2017-08-09 08:49:47 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:46:58 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

一分耕耘,一分收获。越努力!越幸运!
zgaominmin
182

主题帖

5064

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:13372
经验:28760
鲜花:552
金币:7995
离线
0
15楼  
发表于:2017-08-09 09:17:10 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:47:05 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。

想要到达明天,现在就要启程。
12

主题帖

743

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:2448
经验:5781
鲜花:76
金币:8218
离线
0
16楼  
发表于:2017-08-09 10:19:41 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:47:09 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
fxy199107
1

主题帖

5429

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:6126
经验:10669
鲜花:114
金币:1194
离线
0
17楼  
发表于:2017-08-09 11:52:07 只看该作者
C
晨语 于 Wed Aug 09 17:47:14 CST 2017 回复:


【正确答案】 C


【答案解析】 本题考查的知识点是所得税费用的确认和计量。①应交所得税=(2000+700-300-1500)×33%=297(万元);②递延所得税资 产=700×25%=175(万元);③递延所得税负债=1500×25%=375(万元);③所得税费用=297+375-175=497(万元)。
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

【习题天天恋】计算公司的所得税费用


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表