交易性金融资产公允价值（不包括交易费用和应收项目）
持有至到期投资公允价值＋交易费用（不包括应收项目）
可供出售金融资产公允价值＋交易费用（不包括应收项目）
贷款和应收款项公允价值＋交易费用