1.现金预算
　　1）可供使用现金＝期初现金余额＋经营现金收入（销货取得的现金收入）
　　2）现金支出
　　①直接材料、直接人工、制造费用、销售及管理费用——业务预算
　　②购买设备——长期投资预算（专门决策预算）
　　③所得税费用、股利分配——专门预算
　　3）现金余缺＝可供使用现金－现金支出
　　4）现金筹措与运用
　　①现金余缺＜理想期末现金余额→现金不足→筹措现金，例如（期初）借入短期借款。
　　②现金余缺＞理想期末现金余额→现金多余→运用现金，例如（期末）偿还短期借款。
　　5）期末现金余额＝现金余缺＋现金筹措－现金运用