1.营运资金：在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
广义 | 流动资产总额 |
狭义 | 流动资产－流动负债 |
2.流动资产
特点 | 占用时间短、周转快、易变现，企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险 |
分类 | （1）占用形态：现金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收及预付款项和存货等； （2）生产经营过程中所处的环节：生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产、其他领域中的流动资产 |
3.流动负债
特点 | 成本低、偿还期短 |
分类 | （1）应付金额是否确定：应付金额确定的流动负债、应付金额不确定的流动负债； （2）形成情况：自然性流动负债、人为性流动负债； （3）是否支付利息：有息流动负债、无息流动负债 |
