模式

说明

统收统支模式

企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中。
优点：有利于企业集团实现全面收支平衡、提高资金周转效率、减少资金沉淀、降低资金成本。
缺点：影响成员企业经营的灵活性、降低经营效率、工作量大。
适用：规模比较小的企业。

拨付备用金模式

集团按照一定的期限统拨给所有所属分支机构或子企业备其使用的一定数额的现金。各分支机构或子企业发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销以补足备用金。
优点：比统收统支模式具有一定的灵活性，但这种模式也适用于经营规模比较小的企业。

结算中心模式

集团内部设立结算中心，办理内部各成员现金收付和往来结算业务。结算中心设立于财务部门内，为独立运行的职能机构。

内部银行模式

属于企业内部职能部门，将“企业管理”、“金融信贷”和“财务管理”三者融为一体。一般适用于具有较多责任中心的企事业单位。

财务公司模式

财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，它一般是集团公司发展到一定水平后，需要经过人民银行审核批准才能设立。