资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。
资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。按照资金同产销量之间的依存关系，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金。
1.资金习性的分类
类别 | 含义 | 内容 |
不变资金 | 在一定的产销量范围内，不受产销量变动的影响而保持固定不变的那部分资金。 | （1）为维持营业而占用的最低数额的现金； |
变动资金 | 随产销量的变动而同比例变动的那部分资金。 | （1）直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金； |
半变动资金 | 受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金，可划分为不变资金和变动资金两部分。 | 辅助材料上占用的资金。 |
2.根据资金占用总额与产销量的关系预测（回归直线法）
资金总额（Y）＝不变资金（a）＋变动资金（bX）
3.采用逐项分析法预测（高低点法）
用高低点法分别求出各资金占用项目（如现金、存货、应收账款、固定资产）和资金来源项目的a和b，然后汇总在一起，计算出总的a和b，求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而预测资金需求量。汇总计算a和b时，需要注意一个问题：由于负债是资金来源，负债的增加减少资金需求，因此，应该减掉负债项目的a和b
最高收入期资金占用量＝a＋b×最高销售收入
最低收入期资金占用量＝a＋b×最低销售收入
