帖子主题: [学习小屋] 第三章--预计资产负债表  发表于:Wed May 16 14:03:38 CST 2018

11小忆
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甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算,部分资料如下:
  资料一:2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
  资料二:公司的目标现金余额为50万元,经测算,2017年3月末预计“现金余缺”为30万元,公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
  资料三:预计2017年1-3月净利润为90万元,没有进行股利分配。
  资料四:假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回;公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款没有变化。
  资料五:公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示:
  甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表) 单位:万元

资产

年初余额

月末余额

负债与股东权益

年初余额

月末余额

现金

50

(A)

短期借款

612

(C)

应收账款

530

(B)

应付账款

360

(D)

存货

545

*

长期负债

450

*

固定资产净额

1836

*

股东权益

1539

(E)

资产总计

2961

*

负债与股东权益总计

2961

*

注:表内的“*”为省略的数值。
要求:确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程)。


11小忆 于 Tue May 22 13:25:16 CST 2018 回复:
『正确答案』
  (1)A=50(万元)
  (2)B=1000×10%+650×80%=620(万元)
  (3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元)
  则C=612+20=632(万元)
  (4)D=750×60%=450(万元)
  (5)E=1539+90=1629(万元)
 
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guyang110
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1楼  
发表于:2018-05-16 18:09:23 只看该作者
   (1)A=50(万元)
  (2)B=1000×10%+650×80%=620(万元)
  (3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元)
  则C=612+20=632(万元)
  (4)D=750×60%=450(万元)
  (5)E=1539+90=1629(万元)


11小忆 于 Tue May 22 13:25:37 CST 2018 回复:
『正确答案』
  (1)A=50(万元)
  (2)B=1000×10%+650×80%=620(万元)
  (3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元)
  则C=612+20=632(万元)
  (4)D=750×60%=450(万元)
  (5)E=1539+90=1629(万元)

未来的你,一定会感谢现在正在努力的你!!
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发表于:2018-05-16 21:13:21 只看该作者
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发表于:2018-07-26 17:17:57 只看该作者
月末余额为什么等于公司的目标现金余额50万元,请各位大侠赐教!谢谢!
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第三章--预计资产负债表


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