帖子主题: [备考指导] 【营运资金管理 ,知识点】+存货模型  发表于:Thu Dec 07 08:00:53 CST 2017

蔓悠
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有价证券转换回现金所付出的代价(如支付手续费用),被称为现金的交易成本。

现金的交易成本与现金转换次数、每次的转换量有关。假定现金每次的交易成本是固定的,在企业一定时期现金使用量确定的前提下,每次以有价证券转换回现金的金额越大,企业平时持有的现金量便越高,转换的次数便越少,现金的交易成本就越低;反之,每次转换回现金的金额越低,企业平时持有的现金量便越低,转换的次数会越多,现金的交易成本就越高。可见,现金交易成本与持有量成反比。


企业需要合理地确定现金持有量C,以使现金的相关总成本最低。
1.一定期间内的现金需求量,用T表示。
2.每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本,用F表示:一定时期内出售有价证券的总交易成本为:
交易成本=(T/C)×F
3.持有现金的机会成本率,用K表示;一定时期内持有现金的总机会成本表示为:
机会成本=(C/2)×K
则:相关成本=机会成本+交易成本=(C/2)×K+(T/C)×F
机会成本=交易成本,即(C/2)×K=(T/C)×F,整理可知:


蔓悠 于 Wed Feb 21 15:48:07 CST 2018 回复:
汇总贴:2018年练习题,知识点每日持续更新ing...
 
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