帖子主题: 【预算管理,知识点】+现金预算  发表于:2017-10-15 08:34:29

蔓悠
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概念现金预算是以业务预算和专门决策预算为依据编制的,专门反映预算期内预计现金收入与现金支出,以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算构成现金预算由可供使用现金、现金支出、现金余缺、现金筹措与运用四部分构成


公式可供使用现金=期初现金余额+现金收入

可供使用现金-现金支出=现金余缺

现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额

其中:“期初现金余额”是在编制预算时预计的,下一季度的期初现金余额等于上一季度的期末现金余额,全年的期初现金余额指的是年初的现金余额,所以等于第一季度的期初现金余额;“现金收入”的主要来源是销货取得的现金收入,销货取得的现金收入数据来自销售预算


蔓悠 于 2018-02-04 21:47:17 回复:
汇总贴:2018年练习题,知识点每日持续更新ing...
 
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