现金管理
现金有广义、狭义之分。广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。狭义的现金仅指库存现金。这里所讲的现金是指广义的现金。
现金管理的目标
在现金的流动性与收益性之间进行合理选择的过程，其目的是在保证企业正常经营活动所需现金的同时，尽量减少企业的现金数量，从暂时闲置的现金中获得最大的收益，提高资金收益率。
持有现金的动机
交易性需求：维持 日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。
影响因素：1.企业销售水平。2.向客户提供的商业信用条件。3.从供应商那里获得的信用条件4.企业业务的季节性
预防性需求：企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。
影响因素：1.预测现金收支可靠的程度2.愿冒现金短缺风险的程度3.企业临时融资的能力。
投机需求：为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。
影响因素：企业在金融市场的投资机会。
