计算分析题:
某公司是一家上市公司,2013年的相关资料如下:
单位:万元
资产 | 金额 | 负债及所有者权益 | 金额 |
货币资金 | 10 000 | 短期借款 | 3 750 |
应收账款 | 6 250 | 应付账款 | 11 250 |
存货 | 15 000 | 预收账款 | 7 500 |
固定资产 | 20 000 | 应付债券 | 7 500 |
无形资产 | 250 | 股本 | 15 000 |
|
| 留存收益 | 6 500 |
资产合计 | 51 500 | 负债及所有者权益合计 | 51 500 |
该公司2013年的营业收入为62 500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。经测算,2014年该公司营业收入会增长20%,销售净利率和股利支付率不变,无形资产也不相应增加。但是由于生产经营的需要,增加生产设备一台,价值2 500万元。经分析,流动资产项目与流动负债项目(短期借款除外)随营业收入同比例增减。
要求:
(1)计算2013年年末的敏感性资产占销售收入的比
(2)计算2013年年末的敏感性负债占销售收入的比
(3)计算2014年的资金需要量。
(4)计算2014年外部筹资量