一、单项选择题
1、下列法律事实中，能够引起诉讼时效中止的事由是（ ）。
A、 原告起诉被告
B、 原告的法定代理人于诉讼时效期间届满前5天死亡
C、 债权人和债务人签订还债协议
D、 债权人向债务人主张到期债权
2、甲、乙因合同纠纷申请仲裁，仲裁庭对案件裁决时两位仲裁员支持甲的请求，但首席仲裁员支持乙的请求，关于该案件仲裁裁决的下列表述中，符合法律规定的是（ ）。
A、 应当按照多数仲裁员的意见作出裁决
B、 应当由仲裁庭达成一致意见作出裁决
C、 按照首席仲裁员的意见作出裁决
D、 提请仲裁委员会作出裁决
3、某生产企业为增值税小规模纳税人，2019年10月对部分资产盘点后进行处理：销售边角料，开具普通发票取得含税收入8万元；销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入5.2万元（原值为4万元）。该企业上述业务应缴纳增值税为（ ）万元。
A、 0.32
B、 0.33
C、 0.34
D、 0.35
4、周某为A上市公司的财务总监，在执行公司职务时违反公司章程的规定，给公司造成了损失，可以以公司名义对周某提起诉讼的是（ ）。
A、 董事张某
B、 监事会
C、 董事会
D、 连续1年持有A公司5%股份的股东王某
5、下列对有限合伙企业设立的论述，符合法律规定的是（ ）。
A、 有限合伙企业合伙人人数没有限制
B、 有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当转变为普通合伙企业
C、 公民甲乙丙丁出资设立一个有限合伙企业，有限合伙人甲可以以劳务出资
D、 有限合伙企业名称中应该标明“有限”或是“有限公司”等字样
6、甲乙于4月1日签订买卖合同，4月5日甲发现自己对合同标的物存在重大误解，遂于4月6日请求法院撤销该合同，法院于4月15日依法撤销了该合同。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。
A、 该买卖合同自4月1日起归于无效
B、 该买卖合同自4月5日起归于无效
C、 该买卖合同自4月6日起归于无效
D、 该买卖合同自4月15日起归于无效
7、行为人将其期望发生法律效果的内心意思，以一定方式表达于外部的行为，该行为属于（ ）。
A、 目的行为
B、 意思表示行为
C、 合法行为
D、 真实行为
8、根据《企业所得税法》的规定，下列各项中属于非居民企业的是（ ）。
A、 依法在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B、 在中国境内成立的外商独资企业
C、 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
D、 依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业
9、根据《公司法》的规定，有限责任公司的股东转让股权后，公司无须办理的事项是（ ）。
A、 注销原股东的出资证明书
B、 向新股东签发出资证明书
C、 召开股东会作出修改章程中有关股东及其出资额记载的决议
D、 申请变更公司登记
10、赵某是甲有限责任公司的采购部经理，在任职期间，多次利用职务之便采购自己亲戚公司质次价高的货物，使甲公司遭受一定损失。由于赵某是甲公司董事长的小舅子，所以公司对其行为一直没有加以制止。持甲公司0.5%股权的股东罗某认为赵某的行为损害了甲公司的利益拟提起股东代表诉讼，则下列说法中正确的是（ ）。
A、 罗某持有甲公司股权不足1%，不具有提起股东代表诉讼的资格
B、 罗某不能直接提起诉讼，只能先向监事会提出请求
C、 若监事会对罗某的请求明确表示拒绝，则罗某可以以甲公司的名义起诉
D、 若监事会受理对罗某的请求后30天内没有提起诉讼，则罗某可以以自己的名义起诉
11、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义将一张转账支票背书转让给丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是（ ）。
A、 甲不承担票据责任
B、 乙公司承担票据责任
C、 丙不承担票据责任
D、 丁不承担票据责任
12、某企业2013年度销售收入为3000万元，全年发生广告费和业务宣传费500万元，且能提供有效凭证。该企业当年在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费为（ ）万元。
A、 15
B、 300
C、 450
D、 500
13、根据政府采购法律制度的规定，采购文件要求中标或者成交供应商提交履约保证金的，履约保证金的数额不得超过政府采购合同金额的一定比例。该比例是（ ）。
A、 5%
B、 20%
C、 10%
D、 30%
14、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（ ）。
A、 股权转让收入
B、 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C、 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D、 国债利息收入
15、根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定，下列有关普通合伙企业的说法正确的是（ ）。
A、 修改或者补充合伙协议，应当经全体合伙人一致同意，不允许合伙协议另有约定
B、 合伙人的出资方式、数额和缴付期限是合伙协议应当记载的事项
C、 合伙企业解散清算委托第三人担任清算人的，需要经全体合伙人一致同意
D、 合伙人之间约定的合伙企业亏损的分担比例对合伙人和债权人均有约束力
16、买卖合同中标的物毁损、灭失的风险，不属于买受人负担的是（ ）。
A、 因买受人的原因致使标的物不能按照约定期限交付的
B、 交由承运人运输的在途标的物，出卖人已经就该批货物与买受人签订合同
C、 因标的物质量不符合要求，买受人拒收或解除合同的
D、 出卖人完成了标的物交付，但未按约定交付有关单证资料的
17、根据《票据法》的规定，见票后定期付款的汇票，自到期日起（ ）内向承兑人提示付款。
A、 1个月
B、 2个月
C、 3个月
D、 10日
18、根据《企业国有资产交易监督管理办法》，企业增资通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集投资方，时间不得少于（ ）。
A、 20个工作日
B、 30个工作日
C、 40个工作日
D、 60个工作日
19、根据《企业所得税法》的规定，下列利息支出中，可以在企业所得税税前扣除的是（ ）。
A、 逾期偿还贷款的银行罚息
B、 企业所得税税款
C、 税务机关对关联交易进行调整，对补税税额按国务院规定加收的利息
D、 未经核定的准备金支出
20、根据公司法律制度的规定，公司减少注册资本时，应当依法通知债权人并在报纸上公告。下列有关公司通知债权人及公告的表述中，符合规定的是（ ）。
A、 公司应自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告
B、 公司应自作出减少注册资本决议之日起15日内通知债权人，并于45日内在报纸上公告
C、 公司应自作出减少注册资本决议之日起30日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告
D、 公司应自作出减少注册资本决议之日起30日内通知债权人，并于90日内在报纸上公告
21、下列关于商务辅助服务的表述中，不正确的是（ ）。
A、 商务辅助服务包括企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务和安全保护服务
B、 代理报关服务属于商务辅助服务
C、 代理记账属于商务辅助服务中的经纪代理服务
D、 拍卖不属于经纪代理服务
22、以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，下列说法正确的是（ ）。
A、 不构成票据质押
B、 构成票据质押
C、 构成票据抵押
D、 票据权利消灭
23、下列选项中，不属于研发和技术服务的是（ ）。
A、 合同能源管理服务
B、 工程勘察勘探服务
C、 研发服务
D、 技术转让服务
24、根据《公司法》的规定，某国有独资公司的下列行为中合法有效的是（ ）。
A、 董事会成员以互选的方式决定张某为董事长
B、 董事会决议由董事李某兼任总经理
C、 董事会决议同意董事王某任另外一家与本公司没有竞争关系的有限公司的经理
D、 董事会制订公司的年度财务预算方案
25、3月8日，甲向乙借用电脑一台。3月15日，乙向甲借用名牌手表一块。5月10日，甲要求乙返还手表，乙以甲尚未归还电脑为由，拒绝返还手表。根据规定，下列表述中，正确的是（ ）。
A、 乙是在行使同时履行抗辩权，可以暂不返还手表
B、 乙是在行使不安抗辩权，可以暂不返还手表
C、 乙是在行使留置权，可以暂不返还手表
D、 乙应当返还手表
26、在保险单发出以前由保险人出具给投保人的临时单证是（ ）。
A、 保险凭证
B、 暂保单
C、 批单
D、 投保单
27、下列关于销售不动产的表述中，正确的是（ ）。
A、 销售不动产指的是转让不动产的使用权
B、 不动产包括建筑物和构筑物
C、 销售不动产不属于增值税的征税范围
D、 销售不动产的增值税税率是5%
28、根据政府采购法律制度的规定，在政府采购中，经采购人同意，供应商可以依法采取分包方式履行合同。对于分包项目的履行，下列表述中，正确的是（ ）。
A、 分包供应商就全部采购项目承担责任
B、 供应商就采购项目和分包项目向采购人负责，分包供应商就分包项目承担责任
C、 供应商和分包供应商仅仅需要就分包项目向采购人承担连带责任
D、 供应商和分包供应商均不承担责任
29、根据《合伙企业法》的规定，有限合伙人的下列行为，视为执行合伙企业事务的是（ ）。
A、 参与决定普通合伙人的入伙
B、 获取经审计的有限合伙企业财务会计报告
C、 参与决定处分合伙企业的不动产
D、 依法为合伙企业提供担保
30、下列情形中属于效力待定合同的是（ ）。
A、 10周岁的少年出售劳力士金表给30岁的李某
B、 9周岁的小学生因发明创造而接受奖金
C、 大学生王某误将本为复制品的油画当成真品购买
D、 出租车司机借抢救重病人急需租车之机将车价提高10倍
二、多项选择题
1、赵某系甲有限责任公司的小股东，该公司连续5年盈利，但由于受到大股东的控制，一直没有向股东分配利润。本次股东会依旧决定不分配利润，赵某虽投了反对票但无奈人微言轻，则赵某的下列做法中不符合《公司法》规定的有（ ）。
A、 赵某可以请求公司收购其股权，退出公司
B、 赵某可以直接向法院提起解散公司的诉讼
C、 若甲公司与赵某未达成股权收购协议，自股东会会议决议通过之日起90日内，赵某可向法院提起解散公司的诉讼
D、 若甲公司为股份有限公司，则赵某可以请求公司收购其股权，退出公司
2、根据证券法律制度的规定，股票发行公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（ ）。
A、 变更会计政策、会计估计
B、 公司副经理发生变动
C、 营业用主要资产被抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%
D、 公司财务负责人涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施
3、以公司资本结构和股东对公司债务承担责任的方式为标准，可以将公司分为（ ）。
A、 有限责任公司
B、 股份有限公司
C、 无限公司
D、 两合公司
4、如果发包人发现建设工程质量不合格，造成该原因的是施工人，则发包人可以行使的权利有（ ）。
A、 要求施工人在合理期限内无偿修理
B、 要求施工人在合理期限内返工
C、 要求施工人在合理期限内改建
D、 解除合同
5、被保险人死亡后，下列情形中，保险金可以作为被保险人的遗产处理的有（ ）。
A、 没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的
B、 受益人故意杀害被保险人未遂，没有其他受益人的
C、 受益人与被保险人在同一事件中死亡，不能确定死亡先后顺序，且没有其他受益人
D、 受益人为胎儿
6、下列关于合伙人清偿与合伙企业无关的债务的表述中，正确的有（ ）。
A、 合伙人可以用自有财产清偿
B、 合伙人的债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务
C、 合伙人的自有财产不足以清偿债务的，可以其从合伙企业分取的收益用于清偿
D、 债权人可以请求人民法院强制执行债务人在合伙企业中的财产份额
7、有限合伙企业不能清偿到期债务的，债权人可以采取的措施有（ ）。
A、 向人民法院提出破产清算申请
B、 要求全体合伙人清偿
C、 要求普通合伙人清偿
D、 要求有限合伙人清偿
8、关于票据追索权，下列表述正确的有（ ）。
A、 持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权
B、 持票人应当自收到被拒绝承兑或者拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝的事由书面通知其直接前手，还可以同时通知其他的追索义务人
C、 持票人未按照规定期限通知前手，虽然仍可以行使追索权，但应当赔偿因为迟延通知而给被追索人造成的损失，赔偿金额以汇票金额为限
D、 被追索人清偿债务时，持票人均应交回汇票和有关拒绝证明，并出具所收到的利息和费用的收据
9、下列资产中，计提的折旧不可以在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A、 生产性生物资产按照直线法计算的折旧
B、 单独估价作为固定资产入账的土地
C、 以经营租赁方式租出的固定资产
D、 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
10、直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。下列选项中，按照“直接收费金融服务”缴纳增值税的有（ ）。
A、 资产管理
B、 信托管理
C、 资金清算
D、 金融支付
11、下列协议中，可以适用《合同法》的有（ ）。
A、 A与B的收养合同
B、 B与政府签订的政府采购合同
C、 C与D的专利权许可使用协议
D、 某企业与该市市政府签订的行政奖励协议
12、下列属于现代服务中的研发和技术服务的有（ ）。
A、 研发服务
B、 技术转让服务
C、 工程勘察勘探服务
D、 检测产品是否符合相关技术规范服务
13、下列各项中，不适用于代理的有（ ）。
A、 婚姻登记
B、 诉讼行为
C、 绘画
D、 演出
14、根据政府采购法律制度，关于政府采购的质疑，下列表述正确的有（ ）。
A、 供应商对政府采购活动事项有疑问的，可以向采购人提出询问，采购人应当及时作出答复，但答复的内容不得涉及商业秘密
B、 采购人或者采购代理机构应当在7个工作日内对供应商依法提出的询问作出答复
C、 供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起7个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑
D、 采购人应当在收到供应商的书面质疑后7个工作日内作出答复，并以书面形式通知质疑供应商和其他有关供应商
15、某企业计算缴纳企业所得税时，提出减免企业所得税的请求，其中符合法律规定的有（ ）。
A、 购买国债取得的利息收入，请求免征企业所得税
B、 经营一项农业项目的所得，请求减征企业所得税
C、 投资经营一项无国家扶持基础设施项目的所得，请求免征企业所得税
D、 开发一项新技术的研究开发费用，请求在计算应纳税所得额时加计扣除
三、判断题
1、公民张某向中国人寿保险公司投保人身意外伤害保险，后来不幸死于癌症。保险公司应当承担保险责任。（ ）
2、非居民企业经批准汇总缴纳企业所得税后，需要增设、合并、迁移、关闭机构、场所或者停止机构、场所业务的，应当事先向主管税务机关报告。（ ）
3、司法解释与国际条约、协定也是经济法的渊源。（ ）
4、根据预算法律制度，国务院财政部门编制中央决算草案，经国务院审计部门审计后，报国务院审定，由国务院提请全国政协常委会审查和批准。（ ）
5、《公司法》规定，股东大会和股东会每年召开1次年会。（ ）
6、《合伙企业法》赋予了合伙人对事务执行提出异议的权利，合伙人分别执行合伙事务的，执行事务合伙人可以对其他合伙人执行的事务提出异议。提出异议时，应当终止该项事务的执行。（ ）
7、出票行为完成后，付款人即具有了付款义务。（ ）
8、根据增值税法律制度的规定，航天运输服务适用增值税零税率。（ ）
9、甲乙签订买卖合同，合同约定如果甲供应给乙的货物少于500吨，价格按照100元/吨结算。如果能供应500吨以上，就按照110元/吨结算。甲供应了800吨，由于客观原因造成无法继续供应，于是甲乙协商解除合同，乙主张按照100元结算货款。乙的主张成立。（ ）
10、赠与人故意不告知赠与财产的瑕疵，造成受赠人损失的，应当承担损害赔偿责任。（ ）
四、简答题
1、2020年10月，甲、乙、丙、丁四位自然人按照《中华人民共和国合伙企业法》的规定，共同投资设立一从事餐饮的有限合伙企业。合伙协议约定了以下事项：
（1）甲以现金5万元出资，乙以房屋作价8万元出资，丙以劳务作价4万元出资，另外以商标权作价5万元出资，丁以现金10万元出资；
（2）丁为普通合伙人，甲、乙、丙均为有限合伙人；合伙企业的事务由丙和丁执行，对外代表合伙企业，甲和乙不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业；
合伙协议经过相关部门纠正后，合伙企业得以成立，在当年的生产经营活动中发生了以下的事项：
（1）2020年11月，甲未经其他合伙人同意向该有限合伙企业销售了一批食品原料，经查，该事项在合伙协议中并未约定。
（2）2020年12月，丁未经其他合伙人同意购买了该有限合伙企业销售的食品，经查，该事项在合伙协议中并未约定。
（3）某日，丙因受精神刺激，突发精神分裂症，被确认丧失民事行为能力，甲、乙、丁一致要求丙退伙。
要求：根据以上事实，回答下列问题。
<1>、该合伙企业的合伙协议中哪些约定违反了《合伙企业法》的规定？分别说明理由。
<2>、甲向合伙企业销售食品原料的行为是否合法？并说明理由。
<3>、丁从合伙企业处购买食品的行为是否合法？并说明理由。
<4>、甲、乙、丁要求丙退伙是否符合规定？并说明理由。
2、2019年10月3日，某煤矿与某发电厂签订了一份煤炭购销合同。合同约定：发电厂向煤矿购买100吨煤炭，单价是800元/吨，煤矿于10月25日交货，发电厂于10月20日支付30000元货款，余款于收到煤炭后5日内支付；另外，双方约定了金额为20000元的定金条款，还约定若一方违约，应向对方支付50000元违约金，10月4日，发电厂向煤矿支付了20000元定金。10月10日，该煤矿发生重大安全事故，政府下令对该煤矿停业整顿。10月21日，煤矿向发电厂索要30000元货款，发电厂拒绝支付，煤矿遂明确表示停止交货，双方因此发生争议。
要求：根据相关规定，回答下列问题。
<1>、煤矿与发电厂约定的定金数额是否符合法律规定？并说明理由。
<2>、煤矿发生重大安全事故后，发电厂可否停止支付货款？并说明理由。
<3>、发电厂在煤矿明确表示停止交货后，可否单方面解除与煤矿签订的合同？并说明理由。
<4>、如果煤矿构成违约给发电厂带来损失，发电厂可否要求煤矿双倍返回定金并且支付违约金？并说明理由。
3、甲食品生产企业是增值税一般纳税人，2019年12月甲企业月末盘点时发现以下情况：
（1）上月从农民手中购进的已经计算抵扣过进项税额的玉米因管理不善发生霉烂，使账面成本减少38140元（包括运费成本520元，已经收到了运输企业开具的增值税专用发票）。
（2）由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元。
（3）因管理不善丢失一台2008年第二季度购进的机器设备一台，固定资产账面成本5600元（增值税专用发票上注明的增值税额728元）。
要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。
<1>、事项（1）的进项税额是否需要做转出处理？如果需要，简要说明理由并计算其进项税额转出的金额；如果不需要，简要说明理由。
<2>、事项（2）的进项税额是否需要做转出处理？如果需要，简要说明理由并计算其进项税额转出的金额；如果不需要，简要说明理由。
<3>、事项（3）的进项税额是否需要做转出处理？如果需要，简要说明理由并计算其进项税额转出的金额；如果不需要，简要说明理由。
五、综合题
1、甲建筑公司与乙材料公司签订一份买卖合同，合同规定由乙公司向甲公司供应水泥，货款总额10万元，甲公司向乙公司预先支付定金5万元。甲公司为支付货款而开具一张10万元的银行承兑汇票给乙公司，承兑人为甲公司的开户银行A银行，A银行在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，该汇票付款日期为2018年5月1日。乙公司随后将该汇票背书转让给丙公司，并在背书时记载了“不得转让”字样。丙公司收到汇票后将汇票背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造房屋的工程款，但在背书时记载了“如果该汇票得不到付款，不得向本公司追索”的字样。工程队在2018年5月8日向A银行提示付款，A银行以当日甲公司在其银行的存款账户余额为5万元，不足以支付票据款为由拒绝付款。
要求：根据以上情况，回答下列问题。
<1>、该买卖合同中约定的定金数额是否符合规定？并说明理由。
<2>、A银行的承兑记载事项是否符合法律规定？
<3>、乙公司背书时记载的文句是否导致汇票的无效？如果后手向其进行追索的，乙公司是否承担责任？并说明理由。
<4>、丙公司背书记载的文句是否导致汇票的无效？并说明理由。
<5>、工程队提示付款的时间是否符合规定？并说明理由。
<6>、A银行的拒绝付款理由是否正确？并说明理由。
