帖子主题: [每日一测] 【千里之行,始于足下】谁来帮我算算甲企业的补税额 发表于:Wed May 23 09:06:42 CST 2018

5719

主题帖

15743

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:47508
经验:169087
鲜花:1270
金币:35572
离线
0
点击:296 回复:13    楼主
【单选题】我国甲企业2016年度国内应纳税所得额为200万元,适用的所得税税率为25%,该企业分别在AB两国取得所得(我国与AB两国已经缔结避免双重征税协定),A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为21万元,B国税率为30%。(假设三国应纳税所得额确定方法一致)则该企业国外所得国内应补税额为( )万元。
  A.1
  B.2.5
  C.17.75
  D.20
悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
2
贝拉 于 Thu May 24 16:59:38 CST 2018 回复:
『正确答案』B
『答案解析』本题考核境外所得抵免税额的计算。根据规定,在我国应缴税额50×25%=12.5(万元),在A国应缴税额50×20%=10(万元),故需补缴税额12.5-10=2.5(万元)。B国税率高于我国,不需补缴。
 
最美女会计

  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
  • 妈妈级考生的崛起之路!
  • 在职妈妈一年过10科
  • 三年过两师
1182

主题帖

1536

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9582
经验:31840
鲜花:223
金币:162138
离线
0
1楼  
发表于:2018-05-23 09:24:08 只看该作者

这题计算好像挺复杂的 3?

贝拉 于 Thu May 24 17:00:12 CST 2018 回复:

不复杂

『正确答案』B
『答案解析』本题考核境外所得抵免税额的计算。根据规定,在我国应缴税额50×25%=12.5(万元),在A国应缴税额50×20%=10(万元),故需补缴税额12.5-10=2.5(万元)。B国税率高于我国,不需补缴。

5719

主题帖

15743

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:47508
经验:169087
鲜花:1270
金币:35572
离线
0
2楼  
发表于:2018-05-23 09:24:31 只看该作者
【第七章知识点】境外所得抵免税额的计算_中华会计网校论坛 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-24/topic-7268482-0.html#bottom
0

主题帖

33

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9139
经验:18291
鲜花:183
金币:110760
离线
0
3楼  
发表于:2018-05-23 10:52:29 只看该作者
学习一下
贝拉 于 Thu May 24 17:01:27 CST 2018 回复:
加油

知识是珍贵宝石的结晶,文化是宝石放出来的光泽
288

主题帖

4173

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:35677
经验:77053
鲜花:1588
金币:165351
离线
0
4楼  
发表于:2018-05-23 14:37:46 只看该作者
学习
贝拉 于 Thu May 24 17:00:50 CST 2018 回复:
27

主题帖

2157

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:18951
经验:41637
鲜花:2429
金币:8420
离线
0
5楼  
发表于:2018-05-23 18:54:13 只看该作者
2
贝拉 于 Thu May 24 17:01:05 CST 2018 回复:
正确

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
卡祖雪丽
1339

主题帖

2692

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:33091
经验:90321
鲜花:1102
金币:21120
离线
0
6楼  
发表于:2018-05-23 20:33:25 只看该作者
B
贝拉 于 Thu May 24 17:01:15 CST 2018 回复:
正确
5719

主题帖

15743

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:47508
经验:169087
鲜花:1270
金币:35572
离线
0
7楼  
发表于:2018-05-24 17:01:41 只看该作者
答案已发
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

【千里之行,始于足下】谁来帮我算算甲企业的补税额


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表