帖子主题： [每日一测] 【千里之行，始于足下】甲公司一家技术先进型服务企业，公司2017年应缴纳的企业所得税是？发表于：Sat May 19 17:25:01 CST 2018

打印

贝拉

5793

主题帖

15743

问答数

论坛等级: 论坛元老

回帖：47835

经验：170521

鲜花：1272

金币：54246

离线

用户信息

加为好友

发短消息

点击：878 回复：15 楼主

只看该作者

【单选题】甲公司是位于北京的技术先进型服务企业，2016年实发工资总额为1000万元，发生职工教育经费支出65万元；2017年实发工资总额1200万元，发生职工教育经费支出120万元，年度利润总额250万元，假设无其他纳税调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年应缴纳的企业所得税是（　）万元。
　　A.37.5
　　B.41.1
　　C.68.5
　　D.95

悬赏金额: 10 金币

状态：已解决

最佳答案:

贝拉于 Mon May 21 16:46:50 CST 2018 回复：

『正确答案』B
『答案解析』2016年度准予扣除的职工教育经费=1000×8%=80万元，实际支出65万元，当年可以全部扣除。2017年度准予扣除的职工教育经费=1200×8%=96万元，实际支出120万元，纳税调增120-96=24万元，250+24=274万元，应纳税额=274×15%=41.1万元。

------有梦想就立即动身吧，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天！

引用

求助

送鲜花

相关热帖
楼主其他文章

最美女会计

贝拉 5793 主题帖 15743 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：47835 经验：170521 鲜花：1272 金币：54246 离线用户信息加为好友发短消息	0 1楼发表于：2018-05-19 17:25:19 只看该作者
	练习啦
	------有梦想就立即动身吧，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天！引用回复收藏送鲜花求助举报

bg121212 312 主题帖 4173 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：41652 经验：90023 鲜花：1925 金币：39051 当前在线用户信息加为好友发短消息	0 2楼发表于：2018-05-19 20:36:33 只看该作者
	B 贝拉于 Mon May 21 16:47:01 CST 2018 回复：正确
	引用回复收藏送鲜花求助举报

青刹 86 主题帖 2157 问答数论坛等级: 终极会员回帖：20519 经验：45683 鲜花：2600 金币：28640 离线用户信息加为好友发短消息	0 3楼发表于：2018-05-20 12:17:58 只看该作者
	2 贝拉于 Mon May 21 16:47:19 CST 2018 回复：正确
	有人帮你是你的幸运，没有人帮你是公正的命运，因为这个世界上没有任何规定，谁欠你什么！引用回复收藏送鲜花求助举报

vbhttt 0 主题帖 91 问答数论坛等级: 黄金会员回帖：1395 经验：2705 鲜花：22 金币：32870 离线用户信息加为好友发短消息	0 4楼发表于：2018-05-20 13:27:30 只看该作者
	B 贝拉于 Mon May 21 16:47:26 CST 2018 回复：正确
	即使行动导致错误，却也带来了学习与成长；不行动则是停滞与萎缩引用回复收藏送鲜花求助举报

竹子加V认证级别会计从业资格证书初级会计师资格证书统计从业资格证书什么是加V认证？ 1339 主题帖 2692 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：33256 经验：90651 鲜花：1109 金币：9576 离线用户信息加为好友发短消息	0 5楼发表于：2018-05-20 18:44:01 只看该作者
	B 贝拉于 Mon May 21 16:46:35 CST 2018 回复：『正确答案』B 『答案解析』2016年度准予扣除的职工教育经费=1000×8%=80万元，实际支出65万元，当年可以全部扣除。2017年度准予扣除的职工教育经费=1200×8%=96万元，实际支出120万元，纳税调增120-96=24万元，250+24=274万元，应纳税额=274×15%=41.1万元。
	引用回复收藏送鲜花求助举报

贝拉 5793 主题帖 15743 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：47835 经验：170521 鲜花：1272 金币：54246 离线用户信息加为好友发短消息	0 6楼发表于：2018-05-21 16:47:39 只看该作者
	答案已发
	------有梦想就立即动身吧，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天！引用回复收藏送鲜花求助举报

134****3753 1 主题帖 0 问答数论坛等级: ★学员回帖：4 经验：23 鲜花：0 金币：75 离线用户信息加为好友发短消息	0 7楼发表于：2018-08-21 11:10:43 只看该作者
	为什么要增加去年的5万？去年的5万是不是在去年就已经调增利润交了所得税了贝拉于 Fri Aug 31 16:31:05 CST 2018 回复： 2016年实发工资总额为1000万元，发生职工教育经费支出65万元，没有超标，据实扣除，不存在结转啊
	引用回复收藏送鲜花求助举报

hahajing 2 主题帖 3 问答数论坛等级: ★学员回帖：27 经验：79 鲜花：1 金币：630 离线用户信息加为好友发短消息	0 8楼发表于：2018-08-31 16:13:53 只看该作者
	回复：7楼134****3753的帖子答案是错的。那5万16年已经调增交过了，17年可以结转扣除，但是不应该再次调增
	引用回复收藏送鲜花求助举报

贝拉 5793 主题帖 15743 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：47835 经验：170521 鲜花：1272 金币：54246 离线用户信息加为好友发短消息	0 9楼发表于：2018-08-31 16:31:48 只看该作者
	哪有要调增的5万？回复：7楼134****3753的帖子答案是错的。那5万16年已经调增交过了，17年可以结转扣除，但是不应该再次调增 hahajing发表于2018-08-31 16:13:53
	------有梦想就立即动身吧，因为现在过的每一天，都是余生中最年轻的一天！引用回复收藏送鲜花求助举报

·社区中心	社区公告\| 政策解答\| 学员心声
·考试专区	中级综合区\| 中级会计实务\| 中级经济法\| 中级财务管理\| 初级职称注会综合区\| 会计\| 审计\| 税法\| 经济法\| 财管\| 风险管理\| 综合阶段税务师\| 资产评估师\| 高级会计师\| 审计师\| 经济师会计学历考试\| 国际证书考试\| 银行/证券/统计/期货从业
·互动交流	正保财务软件\| 名师专区\| 嘉宾访谈\| 休闲娱乐\| 招聘求职\| 会计新人秀生活与健康\| 大学来啦
·版务专区	南京继续教育\| 保定继续教育

bg121212 312 主题帖 4173 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：41652 经验：90023 鲜花：1925 金币：39051 当前在线用户信息加为好友发短消息	0 2楼发表于：2018-05-19 20:36:33 只看该作者
	B 贝拉于 Mon May 21 16:47:01 CST 2018 回复：正确
	引用回复收藏送鲜花求助举报

青刹 86 主题帖 2157 问答数论坛等级: 终极会员回帖：20519 经验：45683 鲜花：2600 金币：28640 离线用户信息加为好友发短消息	0 3楼发表于：2018-05-20 12:17:58 只看该作者
	2 贝拉于 Mon May 21 16:47:19 CST 2018 回复：正确
	有人帮你是你的幸运，没有人帮你是公正的命运，因为这个世界上没有任何规定，谁欠你什么！引用回复收藏送鲜花求助举报

vbhttt 0 主题帖 91 问答数论坛等级: 黄金会员回帖：1395 经验：2705 鲜花：22 金币：32870 离线用户信息加为好友发短消息	0 4楼发表于：2018-05-20 13:27:30 只看该作者
	B 贝拉于 Mon May 21 16:47:26 CST 2018 回复：正确
	即使行动导致错误，却也带来了学习与成长；不行动则是停滞与萎缩引用回复收藏送鲜花求助举报

竹子加V认证级别会计从业资格证书初级会计师资格证书统计从业资格证书什么是加V认证？ 1339 主题帖 2692 问答数论坛等级: 论坛元老回帖：33256 经验：90651 鲜花：1109 金币：9576 离线用户信息加为好友发短消息	0 5楼发表于：2018-05-20 18:44:01 只看该作者
	B 贝拉于 Mon May 21 16:46:35 CST 2018 回复：『正确答案』B 『答案解析』2016年度准予扣除的职工教育经费=1000×8%=80万元，实际支出65万元，当年可以全部扣除。2017年度准予扣除的职工教育经费=1200×8%=96万元，实际支出120万元，纳税调增120-96=24万元，250+24=274万元，应纳税额=274×15%=41.1万元。
	引用回复收藏送鲜花求助举报

帖子主题： [每日一测] 【千里之行，始于足下】甲公司一家技术先进型服务企业，公司2017年应缴纳的企业所得税是？ 发表于：Sat May 19 17:25:01 CST 2018

加V认证级别

【千里之行，始于足下】甲公司一家技术先进型服务企业，公司2017年应缴纳的企业所得税是？

我的新动态

帖子主题： [每日一测] 【千里之行，始于足下】甲公司一家技术先进型服务企业，公司2017年应缴纳的企业所得税是？发表于：Sat May 19 17:25:01 CST 2018