帖子主题: [每日一测] 【千里之行,始于足下】甲公司一家技术先进型服务企业,公司2017年应缴纳的企业所得税是?  发表于:Sat May 19 17:25:01 CST 2018

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【单选题】甲公司是位于北京的技术先进型服务企业,2016年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出65万元;2017年实发工资总额1200万元,发生职工教育经费支出120万元,年度利润总额250万元,假设无其他纳税调整事项,根据企业所得税法律制度的规定,该公司2017年应缴纳的企业所得税是( )万元。
  A.37.5
  B.41.1
  C.68.5
  D.95
悬赏金额: 10 金币
状态: 已解决
最佳答案:
2
贝拉 于 Mon May 21 16:46:50 CST 2018 回复:
『正确答案』B
『答案解析』2016年度准予扣除的职工教育经费=1000×8%=80万元,实际支出65万元,当年可以全部扣除。2017年度准予扣除的职工教育经费=1200×8%=96万元,实际支出120万元,纳税调增120-96=24万元,250+24=274万元,应纳税额=274×15%=41.1万元。
 
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发表于:2018-05-19 17:25:19 只看该作者
练习啦
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发表于:2018-05-19 20:36:33 只看该作者
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贝拉 于 Mon May 21 16:47:01 CST 2018 回复:
正确
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3楼  
发表于:2018-05-20 12:17:58 只看该作者
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贝拉 于 Mon May 21 16:47:19 CST 2018 回复:
正确

有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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发表于:2018-05-20 13:27:30 只看该作者
B
贝拉 于 Mon May 21 16:47:26 CST 2018 回复:
正确

即使行动导致错误,却也带来了学习与成长;不行动则是停滞与萎缩
卡祖雪丽
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5楼  
发表于:2018-05-20 18:44:01 只看该作者
B
贝拉 于 Mon May 21 16:46:35 CST 2018 回复:

『正确答案』B
『答案解析』2016年度准予扣除的职工教育经费=1000×8%=80万元,实际支出65万元,当年可以全部扣除。2017年度准予扣除的职工教育经费=1200×8%=96万元,实际支出120万元,纳税调增120-96=24万元,250+24=274万元,应纳税额=274×15%=41.1万元。

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发表于:2018-05-21 16:47:39 只看该作者
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7楼  
发表于:2018-08-21 11:10:43 只看该作者

为什么要增加去年的5万?去年的5万是不是在去年就已经调增利润交了所得税了

贝拉 于 Fri Aug 31 16:31:05 CST 2018 回复:
2016年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出65万元,没有超标,据实扣除,不存在结转啊
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8楼  
发表于:2018-08-31 16:13:53 只看该作者

回复:7楼134****3753的帖子

答案是错的。那5万16年已经调增交过了,17年可以结转扣除,但是不应该再次调增
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9楼  
发表于:2018-08-31 16:31:48 只看该作者

哪有要调增的5万?

回复:7楼134****3753的帖子

答案是错的。那5万16年已经调增交过了,17年可以结转扣除,但是不应该再次调增

hahajing发表于2018-08-31 16:13:53


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