帖子主题: [求助问答] (6.20)所得税扣除项目  发表于:Tue Jun 20 09:20:12 CST 2017

天使琴缘
2919

主题帖

16055

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:41197
经验:134985
鲜花:451
金币:45031
离线
0
点击:562 回复:65    楼主

(单选)
1、根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在税前扣除的是(  )。

A、汇兑损失

B、发生的合理的劳动保护支出

C、赞助支出

D、企业缴纳的财产保险费


2、企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入。纳税人以非货币形式取得的收入,确定收入额的标准是(  )。

A、折现价值

B、历史成本

C、公允价值

D、拍卖价值


3、根据《企业所得税法》的规定,企业发生的公益性捐赠支出,在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是(  )。

A、允许当年全额扣除

B、在年度利润总额12%以内的部分扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除

C、在年度利润总额12%以内的部分扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后五年内在计算应纳税所得额时扣除

D、在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除;超过年度应纳税所得额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除

4、根据企业所得税法律制度的规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除,该比例为(  )。

A、50%

B、100%

C、150%

D、200%

5、2013年度,某企业通过市政府向灾区捐款100万元,直接向受灾小学捐款20万元,两笔捐款均在营业外支出中列支。该企业当年的利润总额为1000万元。假设不考虑其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2013年度应纳税所得额为(  )万元。

A、1000

B、1020

C、1120

D、1070

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:

C

C

B

A

B

天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:10:56 CST 2017 回复:
1、正确答案:C
解析:赞助支出是不得在税前扣除的。

2、正确答案:C
解析:企业以非货币形式取得的收入,应当按照公允价值确定收入额。公允价值是指按照市场价格确定的价值。

3、正确答案:B
解析:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

4、正确答案:A
解析:根据规定,研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,“未形成无形资产计入当期损益”的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。

5、正确答案:B
解析:企业通过市政府向灾区捐款100万元,属于公益性捐赠支出,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。则可以扣除的限额=1000×12%=120(万元),实际捐赠100万元,可以全额税前扣除;对于直接向受灾小学的捐款20万元不得税前扣除,所以需要纳税调增20万元。则该企业2013年度应纳税所得额=1000+20=1020(万元)。
 

每一件事都是通向智慧的机会。

2019中级经济法学院:827997587
最美女会计

  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
  • 妈妈级考生的崛起之路!
  • 在职妈妈一年过10科
  • 三年过两师
天使琴缘
2919

主题帖

16055

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:41197
经验:134985
鲜花:451
金币:45031
离线
0
1楼  
发表于:2017-06-20 09:22:37 只看该作者

做练习 了


每一件事都是通向智慧的机会。

2019中级经济法学院:827997587
21

主题帖

330

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:728
经验:1971
鲜花:4
金币:43640
离线
0
2楼  
发表于:2017-06-20 09:23:54 只看该作者

C

C

B

A

B

天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:13:02 CST 2017 回复:
38

主题帖

762

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:3123
经验:7661
鲜花:286
金币:12774
离线
0
3楼  
发表于:2017-06-20 09:24:12 只看该作者
好快啊,我第六章还没结束

C C B A B
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:13:17 CST 2017 回复:
全对,不错
5

主题帖

287

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:755
经验:1565
鲜花:17
金币:86539
离线
0
4楼  
发表于:2017-06-20 09:24:45 只看该作者
C C  B  A   B
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:13:28 CST 2017 回复:

挑战自我,超越自我!
Xiayan
5

主题帖

470

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:586
经验:1327
鲜花:15
金币:32860
离线
0
5楼  
发表于:2017-06-20 09:25:55 只看该作者
C   C   B   A   B
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:13:42 CST 2017 回复:
27

主题帖

723

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:2054
经验:4423
鲜花:316
金币:28332
离线
0
6楼  
发表于:2017-06-20 09:27:16 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:13:53 CST 2017 回复:

 
1182

主题帖

1536

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9592
经验:31860
鲜花:223
金币:162388
离线
0
7楼  
发表于:2017-06-20 09:27:26 只看该作者
33212
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:14:29 CST 2017 回复:
27

主题帖

723

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:2054
经验:4423
鲜花:316
金币:28332
离线
0
8楼  
发表于:2017-06-20 09:27:43 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:14:40 CST 2017 回复:

 
26

主题帖

543

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1287
经验:2977
鲜花:15
金币:15142
离线
0
9楼  
发表于:2017-06-20 09:32:14 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:14:52 CST 2017 回复:
helen5237
1103

主题帖

5042

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:10160
经验:33529
鲜花:198
金币:12271
离线
0
10楼  
发表于:2017-06-20 09:39:45 只看该作者

(单选)
1、根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在税前扣除的是(C  )。

A、汇兑损失

B、发生的合理的劳动保护支出

C、赞助支出

D、企业缴纳的财产保险费


2、企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入。纳税人以非货币形式取得的收入,确定收入额的标准是( C )。

A、折现价值

B、历史成本

C、公允价值

D、拍卖价值


3、根据《企业所得税法》的规定,企业发生的公益性捐赠支出,在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是( B )。

A、允许当年全额扣除

B、在年度利润总额12%以内的部分扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除

C、在年度利润总额12%以内的部分扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后五年内在计算应纳税所得额时扣除

D、在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除;超过年度应纳税所得额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除

4、根据企业所得税法律制度的规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除,该比例为(A )。

A、50%

B、100%

C、150%

D、200%

5、2013年度,某企业通过市政府向灾区捐款100万元,直接向受灾小学捐款20万元,两笔捐款均在营业外支出中列支。该企业当年的利润总额为1000万元。假设不考虑其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2013年度应纳税所得额为(B  )万元。

A、1000

B、1020

C、1120

D、1070

天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:15:16 CST 2017 回复:


5

主题帖

1496

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:4390
经验:8731
鲜花:311
金币:8344
离线
0
11楼  
发表于:2017-06-20 09:44:33 只看该作者
c c b a b
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:15:33 CST 2017 回复:
9

主题帖

21

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:886
经验:2277
鲜花:3
金币:3265
离线
0
12楼  
发表于:2017-06-20 09:49:46 只看该作者
33242
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:15:56 CST 2017 回复:
4.A
蒲公英_
14

主题帖

276

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1355
经验:3683
鲜花:183
金币:239181
离线
0
13楼  
发表于:2017-06-20 09:53:13 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:16:15 CST 2017 回复:

夢想,永遠給堅持的人力量!
12

主题帖

96

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:192
经验:529
鲜花:0
金币:13280
离线
0
14楼  
发表于:2017-06-20 10:06:58 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:16:28 CST 2017 回复:
10

主题帖

349

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1049
经验:2548
鲜花:0
金币:30159
离线
0
15楼  
发表于:2017-06-20 10:12:51 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:16:44 CST 2017 回复:
10

主题帖

843

问答数

论坛等级: 白金会员
回帖:2155
经验:4897
鲜花:4
金币:27053
离线
0
16楼  
发表于:2017-06-20 10:23:39 只看该作者

(单选)
1、根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在税前扣除的是( C )。

A、汇兑损失

B、发生的合理的劳动保护支出(企业发生的合理的“劳动保护支出”,准予扣除)

C、赞助支出

D、企业缴纳的财产保险费 的财产保险费


2、企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入。纳税人以非货币形式取得的收入,确定收入额的标准是(C、公允价值  )。

A、折现价值

B、历史成本

C、公允价值

D、拍卖价值


3、根据《企业所得税法》的规定,企业发生的公益性捐赠支出,在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是( b)。

A、允许当年全额扣除

B、在年度利润总额12%以内的部分扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除

超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内扣除。2017年调整)

C、在年度利润总额12%以内的部分扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后五年内在计算应纳税所得额时扣除

D、在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除;超过年度应纳税所得额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除

4、根据企业所得税法律制度的规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除,该比例为( A、50% )。


A、50%

B、100%

C、150%

D、200%

5、2013年度,某企业通过市政府向灾区捐款100万元,直接向受灾小学捐款20万元,两笔捐款均在营业外支出中列支。该企业当年的利润总额为1000万元。假设不考虑其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2013年度应纳税所得额为( B、1020 )万元。


A、1000

B、1020

C、1120

D、1070


天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:17:15 CST 2017 回复:

棒棒的


越努力越幸运!
288

主题帖

4173

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:35974
经验:77667
鲜花:1600
金币:170796
离线
0
17楼  
发表于:2017-06-20 10:42:05 只看该作者
c c b a b
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:17:33 CST 2017 回复:
195

主题帖

595

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:3562
经验:10499
鲜花:230
金币:14037
离线
0
18楼  
发表于:2017-06-20 11:12:21 只看该作者
C C  B  A   B
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:17:41 CST 2017 回复:

继续实现下一个目标——CPA,争取三年拿下!
4

主题帖

466

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:982
经验:2123
鲜花:28
金币:14007
离线
0
19楼  
发表于:2017-06-20 11:21:28 只看该作者
CCBAB
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:17:57 CST 2017 回复:
8171

主题帖

3560

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:24592
经验:133615
鲜花:806
金币:35216
离线
0
20楼  
发表于:2017-06-20 11:49:07 只看该作者
C C B A B
天使琴缘 于 Wed Jun 21 09:18:07 CST 2017 回复:

努力的终点是无能为力,拼搏的终点是感动自己。
会计培训
正保培训项目
1 2
快速回复主题

(6.20)所得税扣除项目


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表