回复：3楼3131的帖子
【答案】C
【解析】
发生应纳税暂时性差异而确认的递延所得税负债5 000元（20 000×25%），递延所得税费用＝递延所得税负债－递延所得税资产，所以2×18年度所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用＝30 000＋5 000＝35 000（元）。会计分录为：
借：所得税费用 35 000
贷：应交税费——应交所得税 30 000
递延所得税负债 5 000
论坛等级: 论坛元老
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回复：3楼3131的帖子 【答案】C 【解析】 发生应纳税暂时性差异而确认的递延所得税负债5 000元（20 000×25%），递延所得税费用＝递延所得税负债－递延所得税资产，所以2×18年度所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用＝30 000＋5 000＝35 000（元）。会计分录为： 借：所得税费用 35 000 贷：应交税费——应交所得税 30 000 递延所得税负债 5 000 |
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【答案】
C 【解析】 发生应纳税暂时性差异而确认的递延所得税负债5 000元（20 000×25%），递延所得税费用＝递延所得税负债－递延所得税资产，所以2×18年度所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用＝30 000＋5 000＝35 000（元）。会计分录为： 借：所得税费用 35 000 贷：应交税费——应交所得税 30 000 递延所得税负债 5 000 |
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大家来做题啦！
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