帖子主题: [财务与会计] 递延所得税负债金额的计算  发表于:2018-09-12 16:42:48

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发表于:2018-09-12 16:43:38 查看全部帖子
2016年年末无形资产的账面价值=90-6=84(万元),计税基础=90-90/10×1=81(万元),递延所得税负债余额=(84-81)×25%=0.75(万元);2017年年末无形资产的账面价值为84万元,计税基础=90-90/10×2=72(万元),递延所得税负债余额=(84-72)×25%=3(万元),则2017年12月31日应确认的递延所得税负债=3-0.75=2.25(万元)。
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递延所得税负债金额的计算


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