跳转至

帖子主题: 沈阳阿宝税二11.1起  发表于:2019-11-01 10:44:45

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
101楼  
发表于:2020-02-25 09:41:26 只看该作者

练习企税收入【企业资产溢余收入、汇兑收益、确实无法偿付的应付款项,属于企业所得税中的“其他收入”,均要按规定征收企业所得税。符合条件的非营利组织接受其他单位捐赠的收入,可以免征企税。A正确】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
102楼  
发表于:2020-02-26 09:28:29 只看该作者

视频企税企业投资者投资未到位而发生的利息支出扣除问题【投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业对外借款所发生的利息,相当于实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不得在计算应纳税所得额时扣除。具体计算不得扣除的利息,应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期,公式为:企业每一个计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额*该期间未缴足注册资本额/该期间借款额,年度内不得扣除的借款利息总额为该年度内每一计算期不得扣除的借款利息额之和。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
103楼  
发表于:2020-02-26 09:40:28 只看该作者

练习车船税【海事管理机构在计算船舶应纳税额时,船舶的相关技术信息以船舶登记证书所载相应数据为准。税务机关查询统计船舶登记的有关信息,海事管理机构应予以配合。海事管理机构在代征税款时,应向纳税人开具税务机关提供的完税凭证。购置的新船舶,购置当年的应纳税额自纳税义务发生时间起至该年度终了按月计算。C错误。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
104楼  
发表于:2020-02-27 09:35:30 只看该作者

视频企税扣除标准【业务招待费:发生额60%PK销售收入千分之五取小;广宣费:销售收入15%/30%/0%。二者计税基数是一样的“三作两不作”(三作:主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入;两不作:营业外收入、投资收益)。广宣费超过限额部分,准予在以后纳税年度结转扣除,业务招待费不可。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
105楼  
发表于:2020-02-27 09:42:23 只看该作者

练习房产税【对于兼营供热的企业,可按向居民供热收取的收入占其生产经营总收入的比例划分征免税界限。房产税=5000*(1-30%)*1.2%*(2500-800)/2500=28.56】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
106楼  
发表于:2020-02-28 09:57:20 只看该作者

视频企税广告费和业务招待费【企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
107楼  
发表于:2020-02-28 10:17:05 只看该作者

练习契税【以房抵债视同房屋买卖,应由产权承受人按房屋现值缴纳契税。房屋产权相互交换,其价值不相等的,按超出部分由支付差价方缴纳契税。对承受国有土地使用权应支付的土地出让金,要征收契税。债权人承受破产企业抵偿债务的土地,免征契税。企业分立,新设方承受原企业土地、房屋权属,免征契税。D错误。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
108楼  
发表于:2020-02-29 10:10:57 只看该作者
视频企税广宣费【企业申报扣除的广告费支出应与非广告性赞助支出严格区分。非广告性赞助支出不得扣除。企业申报扣除的广告费支出,必须符合下列条件:广告是通过工商部门批准的专门机构制作的;已实际支付费用,并已取得相应发票;通过一定的媒体传播。自2016年1月1日起至2020年12月31日止,对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广宣费,不超过当年销售营业收30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。】

——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
109楼  
发表于:2020-02-29 10:25:04 只看该作者
练习企税核定征收【居民企业纳税人具有下列情形之一的,核定征收企税:依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料的;虽设置账簿,但账目混乱或成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令期限申报,逾期仍不申报的;申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。】

——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
110楼  
发表于:2020-03-01 09:35:39 只看该作者
视频企税扣除标准广宣费【对签订广告费和业务宣传费分摊协议的关联企业,其中一方发生的不超过当年销售(营业)收入税前扣除比例限额比例内的广告费和业务宣传费支出可在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税扣除限额时,可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳说所得额时扣除。】

——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
111楼  
发表于:2020-03-01 09:42:27 只看该作者
练习城镇土地使用税【城镇土地使用税按年计算,分期缴纳。城镇土地使用税的纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。城镇土地使用税的征税对象是城市、县城、建制镇和工矿区的土地。B表述的范围过于宽泛,例如农村集体所有土地的占有者不是城镇土地使用税的纳税人。C城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积,不仅是生产经营活动的土地面积。】

——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
112楼  
发表于:2020-03-02 09:37:10 只看该作者

视频企税扣除公益性捐赠支出【企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内计算应纳税所得额时扣除。公益性捐赠,指企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其部门,用于符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠。年度利润总额,指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
113楼  
发表于:2020-03-02 09:50:31 只看该作者

练习契税【从2010.10.1起,对个人购买90平方米及以下且属家庭唯一住房的普通住房,减按1%税率征收契税。应纳契税=54.4*1%=0.544万=5440元】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
114楼  
发表于:2020-03-03 10:35:50 只看该作者

视频企税公益性捐赠【企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分,准予向以后年度结转扣除,但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出。(先捐先扣)】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
115楼  
发表于:2020-03-03 11:09:03 只看该作者

练习《中新协定》【非专门从事国际运输业务的企业,以其拥有的船舶或飞机经营国际运输业务取得的收入属于国家运输收入。为其他国际运输企业代收客票取得的收入应作为国际运输收入的一部分。演艺人员活动包括演艺人员从事的舞台、影视、音乐等各种艺术形式的活动,不包括会议发言。C不符合】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
116楼  
发表于:2020-03-04 10:37:39 只看该作者

视频企税扣除标准手续费及佣金支出【企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除(三步法)。财产保险企业:(保费收入-退保金)*15%(含本数,下同)计算限额;人身保险企业:(保费收入-退保金)*10%计算限额 ;其他企业:合同或协议金额*5%计算限额。其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
117楼  
发表于:2020-03-04 11:15:06 只看该作者

练习印花税【非银行金融机构之间的借款合同属于同业拆借合同,同业拆借合同不属于印花税的征税范围。金融机构与小型、微型企业2014.1.1签订的借款合同,不免征印花税。机构购买封闭式证券投资基金交易合同,外国政府或国家金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同,与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同,免征印花税。选CDE】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
118楼  
发表于:2020-03-05 09:30:54 只看该作者

视频企税扣除公益性捐赠【企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为公共租赁住房的,视同公益性捐赠。对于通过公益性群众团体发生的公益性捐赠支出,主管税务机关应对照财政、税务部门联合发布的名单,接受捐赠的群众团体位于名单内,则企业或个人在名单所属年度发生的公益性捐赠支出可按规定进行税前扣除;接受捐赠的群众团体不在名单内,或虽在名单内但企业或个人发生的公益性捐赠支出不属于名单所属年度的,不得扣除。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
119楼  
发表于:2020-03-05 09:47:52 只看该作者

练习船舶吨税【船舶吨税设置普通税率和优惠税率;中国人民共和国国籍的应税船舶,船籍国(地区)与中华人民共和国签订含有相互给予船舶税费最惠国待遇条款的条约或协定的应税船舶,适用优惠税率;《吨税税目税率表》的调整,由国务院决定;拖船按照发动机功率每1千瓦折合净吨位0.67吨;拖船按相同净吨位船舶税率的50%计征税款。D错误。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1029
经验:2123
鲜花:2
金币:87234
离线
0
120楼  
发表于:2020-03-06 11:00:19 只看该作者

视频企税扣除公益性捐赠【公益性社会团体和县级以上人民政府及其组成部门和直属机构在接受捐赠时,捐赠资产的价值,按以下原则确认:接受捐赠的货币性资产,应当按照实际收到的金额计算。接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值计算。捐赠方在向公益性社会团体和县级以上人民政府及其组成部门和直属机构捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,公益性社会团体和县级以上人民政府及其组成部门和直属机构不得向其开具公益性捐赠票据。】


——不念过往,不畏将来

会计培训
正保培训项目
跳转至
首 页 上一页 4 5 6 7 8 ... 末页
快速回复主题

沈阳阿宝税二11.1起


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表