跳转至

帖子主题: 沈阳阿宝税二11.1起  发表于:2019-11-01 10:44:45

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
点击:7192 回复:335    楼主
视频企税概念、特点【概念:对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的所得税。特点:通常以净所得为征税对象;通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据;纳税人和实际负担人通常是一致的(直接税)。】
论坛管理员 于 2019-11-11 16:17:41 回复:
2019-11-05-2019-11-11
论坛管理员 于 2020-02-25 10:23:34 回复:
2020-01-27-2020-02-25
论坛管理员 于 2020-03-30 08:50:21 回复:
2020-02-26-2020-03-26
 

——不念过往,不畏将来

  • 相关热帖
  • 楼主其他文章
最美女会计

  • 美女学霸两年过注会六科
  • 宝妈一年考过9门后
  • 奔四妈妈级考生两年考过12门
  • 逛街达人,经济学高手
  • 一次高分过税务师
洋洋-chey
762

主题帖

0

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:5276
经验:18483
鲜花:22
金币:16906
离线
0
1楼  
发表于:2019-11-01 18:51:22 只看该作者
4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
2楼  
发表于:2019-11-05 13:41:20 只看该作者

视频法人所得税影响较大的因素【纳税义务人——各国在规定纳税义务人上大致是相同的,只对法人企业和其他组织征税。税基——各国在确定税基上的差异主要表现在资产的折旧方法及损失处理上。税率——税率结构分为比例税率和累进税率;绝大多数国家采用超额累进税率,该税率对小企业比较公平,对大型企业发挥税收调节作用。税收优惠主要方法——税收抵免(主要有投资抵免和国外税收抵免两种形式);税收豁免(分为豁免期和豁免税收项目);加速折旧。各国所得税优惠的一个共同特点是淡化区域优惠,突出行业优惠和产业优惠。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
3楼  
发表于:2019-11-06 11:33:23 只看该作者

视频企税纳税义务人【在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织。取得收入的组织也要缴纳企业所得税;包括依法注册、登记的事业单位和社会团体。依据我国相关法律成立的个人独资企业和合伙企业不适用企业所得税法。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
4楼  
发表于:2019-11-07 10:24:23 只看该作者

视频企税纳税人【居民企业:依法在中国境内成立,或依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业:依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构,场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。标准:注册地和实际管理机构(实际管理机构:对企业的生产经营、人员、财务、财产等实施实质性全面管理和控制的机构。)】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
5楼  
发表于:2019-11-08 10:17:51 只看该作者

视频企税机构、场所【管理机构、营业机构、办事机构。工厂、农场、开采自然资源的场所。提供劳务的场所。从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所。其他从事生产经营活动的机构、场所。非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的,包括委托单位或个人经常代其签订合同,或者储存、交付货物等,该营业代理人视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
6楼  
发表于:2019-11-09 08:46:20 只看该作者
视频企税征税对象【包括生产经营所得、其他所得和清算所得。居民企业——来源于中国境内、境外的所得。非居民企业——在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得;在中国境内未设立机构场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的其来源于中国境内的所得。实际联系(指非居民企业在中国境内设立的机构、场所拥有的据以取得所得的股权、债权,以及拥有、管理、控制据以取得所得的财产)】

——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
7楼  
发表于:2019-11-10 08:07:24 只看该作者
视频企税所得来源地确定【销售货物:交易活动发生地。提供劳务:劳务发生地。转让财产所得:不动产转让——不动产所在地;动产转让——转让动产的企业或机构场所所在地;权益性投资资产转让——被投资企业所在地。股息红利等权益性投资:分配所得的企业所在地。利息、租金、特许权使用费所得——负担支付所得的企业或机构场所所在地或个人住所地。】

——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
8楼  
发表于:2019-11-11 14:59:32 只看该作者

视频企业所得税【25%——居民企业;在中国境内设有机构场所且所得与机构场所有实际联系的非居民企业。20%——a.虽设立机构场所但取得的所得与其所设机构场所没有实际联系的非居民企业b.在中国境内未设立机构场所的,有来自于中国境内的所得。(a.b实际实行10%税率);小型微利企业。15%——高新技术企业、经认定的技术先进型服务企业。】


——不念过往,不畏将来

娜娜
1634

主题帖

3

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:11926
经验:42010
鲜花:329
金币:4086
离线
0
9楼  
发表于:2019-11-14 22:05:41 只看该作者
谢谢分享

税一笔记 
每一件事都是通向智慧的机会

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
10楼  
发表于:2020-01-03 14:33:47 只看该作者

2020第一帖

视频企业所得税应纳税所得额直接法【应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-弥补亏损。提示:企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。】

练习企税公益性捐赠扣除限额、高新技术企业税率【企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。高新技术企业、经认定的技术先进型服务企业,企税税率15%。扣除限额=200*12%=24,实际捐赠35,准予扣除24。该企业2017年度应缴纳的企业所得税=(200+35-24)*15%=31.65。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
11楼  
发表于:2020-01-06 09:39:28 只看该作者

视频应纳税所得额间接法【应纳税所得额=会计利润总额+-纳税调整项目金额。纳税调整项目金额包括两方面的内容:一是企业财务会计制度规定的项目范围与税收法规规定的项目范围不一致应予以调整的金额;二是企业财务会计制度规定的扣除标准与税法规定的扣除标准不一致的差异应予以调整的金额。】

练习非居民纳税人【未设立机构、场所或虽设立机构、场所但取得无实际联系所得的非居民企业,其纳税地点为其扣缴义务人所在地。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
12楼  
发表于:2020-01-07 09:35:16 只看该作者

视频销售货物收入货币与非货币【货币:现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资、债务的豁免。非货币:存货、固定资产、无形资产、劳务、生物资产、股权投资、不准备持有至到期的债券投资、有关权益。(非货币性按公允价值确定收入额)】

练习企业所得税准予扣除项目【未经核定的准备金支出,指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备金支出,不得税前扣除;税收滞纳金支出、非广告性质的赞助支出,均不得税前扣除。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
13楼  
发表于:2020-01-08 09:53:39 只看该作者

视频企税收入类型【销售货物收入:销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及其他存货的收入;流转税——增值税、消费税;会计——主营业务收入。提供劳务收入:企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入;流转税——增值税;会计——主营业务收入、其他业务收入。】

练习企税非居民承包工程作业和提供劳务登记备案【境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目合同发生变更的,发包方或劳务受让方应自变更之日起10日内向所在地主管税务机关报送《非居民项目合同变更情况报告表》。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
14楼  
发表于:2020-01-09 09:24:14 只看该作者

视频企税转让财产收入【企业转让固定资产、无形资产、生物资产、股权、债权等财产取得的收入。流转税:增值税。会计:营业外收入、投资收益。注:转让股权收入——应于转让协议生效且完成股权变更手续时确认收入实现;股权转让所得=转让股权收入-股权成本;计算时不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配金额。】

练习企税劳务完工进度的确定【可选用方法:已完成工作的测量;已提供劳务占劳务总量的比例;发生成本占总成本的比例。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
15楼  
发表于:2020-01-10 10:23:21 只看该作者

视频企税股息、红利等权益性投资收益【企业 因权益性投资从被投资方取得的收入。无流转税。会计:投资收益。除另有规定外应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期,确认收入的实现。被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。】

练习印花税征税范围【电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。企业与会计师事务所签订的审计合同,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。高校学生公寓租赁合同,免征印花税。未兑现的购货合同,征收印花税,C正确。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
16楼  
发表于:2020-01-13 16:23:38 只看该作者

视频企税利息收入【企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资,或者因他人占用本企业资金取得的收入,包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。流转税:增值税。会计:主营业务收入、投资收益、财务费用。按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
17楼  
发表于:2020-01-13 16:31:06 只看该作者

练习房产税征税对象【独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窖以及各种油气罐等,不属于房产税的课税对象。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
18楼  
发表于:2020-01-14 14:31:54 只看该作者

视频企税利息收入混合性投资【条件:被投资企业接受投资后,需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息(或定期支付保底利息、固定利润、固定股息);有明确的投资期限或特定的投资条件,并在投资期满或满足特定投资条件后,被投资企业需要赎回投资或偿还本金;投资企业对被投资企业净资产不拥有所有权;投资企业不具有选举权和被选举权;投资企业不参与被投资企业日常生产经营活动。】


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
19楼  
发表于:2020-01-14 14:40:13 只看该作者

视频企业利息收入混合性投资【所得税处理:投资企业——被投资企业应付利息的日期确认收入的实现并计入当期应纳税所得额;被投资企业——应付利息的日期确认利息支出按“非金融企业向非金融企业借款利息支出”的规定进行税前扣除;对于被投资企业赎回的投资,投资双方应于赎回时将赎价与投资成本之间的差额确认为债务重组损益,分别计入当期应纳税所得额。


——不念过往,不畏将来

4

主题帖

0

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:1025
经验:2115
鲜花:2
金币:106734
离线
0
20楼  
发表于:2020-01-14 14:51:36 只看该作者

练习国际避税地【国际避税地通常指不课征所得税和一般财产税,或者虽课征所得税和一般财产税但税率远低于国际一般负担水平的国家或地区,能够为纳税人提供某种合法避税机会的国家和地区。一般可以把国际避税地粗分为4大类。瑞士和巴拿马属于规定大量税收优惠的国家。C错误。】


——不念过往,不畏将来

会计培训
正保培训项目
跳转至
1 2 3 4 5 ... 末页
快速回复主题

沈阳阿宝税二11.1起


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表