帖子主题: [会计探讨] 一般纳税人购买金税盘怎么做会计分录?  发表于:Tue Aug 22 10:41:51 CST 2017

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借记:管理费用820
贷:银行存款或库存现金820
按规定抵减的增值税应纳税额时,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)820
贷:管理费用820
这样做对吗?抵减纳税额的分录需要贴附件吗?
 
最美女会计

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1楼  
发表于:2017-08-22 10:46:14 只看该作者

回复:楼主amidouf的帖子

对的,两个分录联在一起作,不再要其他的附件
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2楼  
发表于:2017-08-22 10:48:49 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

但是我们现在没有销项还不需要抵扣呢
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3楼  
发表于:2017-08-22 11:16:47 只看该作者
这个没有时间限制
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4楼  
发表于:2017-08-22 12:07:16 只看该作者

回复:3楼随之而来的帖子

那第二笔分录不是应该在抵扣的时候才做吗?
飞翎恋雪
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5楼  
发表于:2017-08-22 12:22:50 只看该作者

回复:2楼amidouf的帖子

你可以在增值税科目下面设一个减免税额,不抵扣的时候就先挂上,要交税了在处理
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6楼  
发表于:2017-08-22 13:35:46 只看该作者
同意楼上看法
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7楼  
发表于:2017-08-22 13:56:21 只看该作者

回复:4楼amidouf的帖子

您怕分不清楚,也可以分开来作,与申报表同步
飞翎恋雪
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8楼  
发表于:2017-08-22 14:40:11 只看该作者

回复:6楼一沫平凡的绿的帖子

我们就是这么干的
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9楼  
发表于:2017-08-22 14:40:12 只看该作者
谢谢解答
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10楼  
发表于:2017-08-22 14:59:16 只看该作者

回复:8楼飞翎恋雪的帖子

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11楼  
发表于:2018-07-25 15:13:23 只看该作者
我也有此疑问。
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一般纳税人购买金税盘怎么做会计分录?


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