帖子主题: [会计探讨] 关于未认证发票做帐问题  发表于:Fri Aug 18 10:31:44 CST 2017

13

主题帖

1

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:22
经验:179
鲜花:0
金币:1508
离线
0
点击:9832 回复:12    楼主

我8月份做7月份的帐的时候 有一些7月份的进项发票没有认证的,但是我想把他先做到7月份里边,7月份认证过的是:应交税费-应交增值税-进项税,那这部分没有认证的7月份的怎么写?

 
最美女会计

  • 妈妈级考生两年两师
  • 会计小白升职记
  • 两年两师学霸
  • 央企,工作5年,年薪12万
  • 自立自强拒绝做家庭主妇
0

主题帖

1

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:61
经验:167
鲜花:2
金币:718
离线
0
1楼  
发表于:2017-08-18 11:16:13 只看该作者

回复:楼主413615的帖子

同学,你好,对于已收到但本期未认证的进项税额,通过应交税费-应交增值税-待认证进项 科目核算。可以建立“待认证进项”三级科目。

26

主题帖

12

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:230
经验:855
鲜花:6
金币:11480
离线
0
2楼  
发表于:2017-08-18 11:17:37 只看该作者
待认证进项税额。假如你8月份认定了,但还不想申报抵扣,就从“待认证进项税额”转入“待抵扣进项税额”,等9月份你又想抵扣了,再从“待抵扣进项税额”转入“进项税额”
13

主题帖

1

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:22
经验:179
鲜花:0
金币:1508
离线
0
3楼  
发表于:2017-08-18 11:19:55 只看该作者

回复:1楼胡老师的帖子

那我8月份认证过之后是:借:应交税费-应交增值税-待认证进项,那贷方呢?

13

主题帖

1

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:22
经验:179
鲜花:0
金币:1508
离线
0
4楼  
发表于:2017-08-18 11:23:44 只看该作者

回复:2楼踏破浪尖的帖子

我申报的时候申报表上就自动转到待抵扣进项了,那我做帐的时候,8月份这部分认证掉之后,是不是要冲一下?借:应交税费-应交增值税-待认证进项。那贷方呢?
26

主题帖

12

问答数

论坛等级: ★★★★★学员
回帖:230
经验:855
鲜花:6
金币:11480
离线
0
5楼  
发表于:2017-08-18 11:27:35 只看该作者

回复:4楼413615的帖子

没看明白你的意思,申报的时候自动转到“待抵扣进项税额”?还是你认证通过后自动转到“待抵扣进项税额”?
26

主题帖

32

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:412
经验:1139
鲜花:34
金币:15190
离线
0
6楼  
发表于:2017-08-18 11:48:07 只看该作者
允许这样操作吗?先记账不认证抵扣?
6

主题帖

2

问答数

论坛等级: ★★学员
回帖:69
经验:203
鲜花:0
金币:3155
离线
0
7楼  
发表于:2017-08-18 11:57:44 只看该作者
应交税费-应交增值税-待认证进项,认证了转入进项税额
飞翎恋雪
981

主题帖

183

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:13379
经验:38225
鲜花:58
金币:370132
离线
0
8楼  
发表于:2017-08-18 15:46:14 只看该作者

我不明白,7月份的账为什么到了现在才做,?增值税都申报结束了,还有,你的这个增值税没有抵扣,业务有没有入账?如果没有入账,认证的发票8月,如果入账,你入进项税,另外单另对此做个调节表

0

主题帖

1

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:61
经验:167
鲜花:2
金币:718
离线
0
9楼  
发表于:2017-08-18 18:34:06 只看该作者

允许这样操作吗?先记账不认证抵扣?
Lei1369发表于2017-08-18 11:48:07

是允许的,自增值税专用发票开具之日起360日内认证就是可以的。先记账不认证抵扣的客观原因:企业收到了费用报销单据,费用要入账,但是进项专用发票由于票面模糊或者其他原因当月没有来得及认证通过,需要次月有时间时到税务大厅认证,此时,当月可以先计入费用,进项计入待认证进项,次月认证后再用进项税额冲了待认证进行。
26

主题帖

32

问答数

论坛等级: 高级会员
回帖:412
经验:1139
鲜花:34
金币:15190
离线
0
10楼  
发表于:2017-09-15 09:55:05 只看该作者

回复:9楼飞哥的帖子

谢谢,长知识
25

主题帖

12

问答数

论坛等级: ★★★★学员
回帖:75
经验:462
鲜花:1
金币:7937
离线
0
11楼  
发表于:2018-01-04 21:12:17 只看该作者

是允许的,自增值税专用发票开具之日起360日内认证就是可以的。先记账不认证抵扣的客观原因:企业收到了费用报销单据,费用要入账,但是进项专用发票由于票面模糊或者其他原因当月没有来得及认证通过,需要次月有时间时到税务大厅认证,此时,当月可以先计入费用,进项计入待认证进项,次月认证后再用进项税额冲了待认证进行。

飞哥发表于2017-08-18 18:34:06

这样有个问题:资产负债表应交税费的余额和增值税纳税申报表主表余额不一致,,,简单的说帐表不一致的情况

你待认证进项属于应交税费的三级科目,应交税费会有余额,但是没有认证,增值税申报表的余额是体现不出来的。

飞翎恋雪
981

主题帖

183

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:13379
经验:38225
鲜花:58
金币:370132
离线
0
12楼  
发表于:2018-01-04 22:02:58 只看该作者
搞定那么复杂
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

关于未认证发票做帐问题


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表