帖子主题: [会计探讨] 预付固定资产确定没发票回,怎样处理。  发表于:Sat Jul 29 14:56:44 CST 2017

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公司小规模纳税人 ,购固定资产,是挂预付账款现确认不能回发票,那账务怎样处理,固定资产在使用中,还没有计提折旧。若长期挂预付账款,次年纳税调增可以吗?谢谢
 
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1楼  
发表于:2017-07-29 22:20:25 只看该作者
资产已经取得了,会计上就要做处理,价格可以按结算价格入账,只是没有发票,计提的折旧在所得税前一般不允许扣除罢了,税会差异。
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2楼  
发表于:2017-07-30 07:41:00 只看该作者
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3楼  
发表于:2017-07-30 22:39:05 只看该作者
对呀该做账做账,购入的固定资产,按购入价格加上发生的包装费、运杂费、安装费以及缴纳税金后的价值计价,直接入账就可以。不过没有发票,没法进行纳税扣除。
飞翎恋雪
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4楼  
发表于:2017-07-31 10:43:42 只看该作者

会计按会计的条件确认,税务按税务的办法操作

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5楼  
发表于:2017-08-06 15:51:28 只看该作者

回复:1楼踏破浪尖的帖子

所得税前不充许扣除,税会差异,难道税务会一笔一笔看我们的账,是否取的发票,我们是今年开的小规模纳税人,税务账还是照常提折旧,这样你觉可行吗?谢谢!
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6楼  
发表于:2017-08-06 16:01:59 只看该作者

回复:4楼飞翎恋雪的帖子

现在就是税务账,那样怎 样操作更好些呢,请给明确些,谢谢!
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7楼  
发表于:2017-08-06 16:06:06 只看该作者

回复:3楼实务小达人的帖子

纳税扣除怎样细了解,账做好了,折旧费用已扣除,确认了纳税金额,这样应可以吧,现在就是税务账,请赐教怎样弄更好些。目前我是暂入固定资 产了,只是没有发票。
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8楼  
发表于:2017-08-07 08:53:32 只看该作者

回复:5楼AZ10680629的帖子

你说的这个情况就是概率事件了,你可以这么做,但其中风险要向领导充分揭示,否则以后产生滞纳金、罚款,这个责任谁来背。
飞翎恋雪
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9楼  
发表于:2017-08-07 10:54:49 只看该作者

回复:6楼AZ10680629的帖子

没有发票的费用成本在税务局严格意义是不能税前列支的。否则以后税务局稽查将是一个风险。给老板报告是重要事。

飞翎恋雪
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10楼  
发表于:2017-08-07 11:38:23 只看该作者

回复:9楼飞翎恋雪的帖子

对方为什么不给你发票,是因为有纠纷还是怎么的?实在不行,保险的办法,自己去税务局代开发票。否则没有发票的折旧年年都不能税前列支,年年都得调整。当然代开发票还是需要老板拿主意。许可才行。

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11楼  
发表于:2017-08-07 15:56:25 只看该作者

回复:7楼AZ10680629的帖子

如果你暂时入了固定资产,将来没有发票肯定是要调增的,而且是你年年的折旧都得调整,你得跟领导先说这个事儿啊 如果是几十万的机器 这个可是大事儿啊

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12楼  
发表于:2017-08-13 18:01:38 只看该作者

回复:11楼实务小达人的帖子

新公司,就是总经理办公室家具三件 21200元, 没有发票是要到国税代开吗,我想才21200元 国税怎么知道我没有票呢。小白请教中,谢谢!

飞翎恋雪
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13楼  
发表于:2017-08-14 10:44:11 只看该作者

回复:6楼AZ10680629的帖子

实在不行,代开个发票?
飞翎恋雪
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14楼  
发表于:2017-08-14 10:45:41 只看该作者

回复:12楼AZ10680629的帖子

你要入账,而且想税前扣除,就得有票。
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预付固定资产确定没发票回,怎样处理。


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