帖子主题: 减免税额转出未交增值税处理  发表于:2018-09-12 10:28:59

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大家好,问下,如本月有减免税款,月末结转未交增值税时是否要扣减减免税款额?如不扣减,那么应交增值税月末就会有借方余额,怎么处理,月末转入未交增值税借方吗?比如这月销项924971元,进项902001元,减免税额1000,月末转出未交增值税怎么算?
 
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1楼  
发表于:2018-09-12 14:31:59 只看该作者

大家好,问下,如本月有减免税款,月末结转未交增值税时是否要扣减减免税款额?如不扣减,那么应交增值税月末就会有借方余额,怎么处理,月末转入未交增值税借方吗?比如这月销项924971元,进项902001元,减免税额1000,月末转出未交增值税怎么算?
caiqiyaya1124发表于2018-09-12 10:28:59

=924971-902001-1000
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2楼  
发表于:2018-09-12 16:09:55 只看该作者

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知道了,谢谢。但看到一本书上是转的销项减进项924971-902001,应交增值税明细账借方余额1000,不知道这1000怎么处理
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3楼  
发表于:2018-09-12 20:10:11 只看该作者
借:应交税费-未交增值税1000   贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000
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4楼  
发表于:2018-09-13 07:40:58 只看该作者

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明白了,谢谢!
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5楼  
发表于:2018-09-13 19:09:14 只看该作者
不谢,有问题发上来,大家一起讨论
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