帖子主题: 新手请教:企业的小汽车要卖掉,账务和税务怎么处理  发表于:2017-10-18 16:26:02

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各位老师、学哥学姐们,新手咨询一个问题:
企业的小汽车用了多年,想卖掉。请问是做固定资产清理做吗,分录是下面这样吗?
借:固定资产清理
   贷:固定资产
借:银行存款
   贷:固定资产清理

小汽车是在公司建立电子账之前购买的,电子账里面的固定资产没有详细分列小汽车。

我方销售小汽车,收入货款,需要开具发票吗?税务需要处理吗?

新手,没有遇到过这种情况,请各位老师、学哥学姐们帮忙看看。
谢谢!

 
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1楼  
发表于:2017-10-18 19:57:36 只看该作者

各位老师、学哥学姐们,新手咨询一个问题:
企业的小汽车用了多年,想卖掉。请问是做固定资产清理做吗,分录是下面这样吗?
借:固定资产清理
   贷:固定资产
借:银行存款
   贷:固定资产清理

小汽车是在公司建立电子账之前购买的,电子账里面的固定资产没有详细分列小汽车。

我方销售小汽车,收入货款,需要开具发票吗?税务需要处理吗?

新手,没有遇到过这种情况,请各位老师、学哥学姐们帮忙看看。
谢谢!


lila_lina发表于2017-10-18 16:26:02
能查到小汽车是何时买的吗,这个关系到税如何交

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2楼  
发表于:2017-10-19 09:22:01 只看该作者

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是2011年11月买的
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3楼  
发表于:2017-10-19 13:35:13 只看该作者
《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第90号)第二条规定,自2016年2月1日起纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。
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4楼  
发表于:2017-10-19 17:09:34 只看该作者
到汽车交易市场上   有专门开票的    不需要开增票  
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5楼  
发表于:2017-11-15 11:15:24 只看该作者

回复:3楼随之而来的帖子

去税务局咨询了一下,税务局的人员说如果是一般纳税人,2008年(含)和以前的固定资产可以按照3%税率,但是2009年和以后购买的固定资产,需要按照17%的税率开票。请问是需要以2008年为界限吗?
另外,小汽车是给了4S店以旧换新,对方没有要发票,请问发票和税务该怎么处理呢?
谢谢!
飞翎恋雪
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6楼  
发表于:2017-11-15 12:43:51 只看该作者
分录没有折旧

希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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7楼  
发表于:2017-11-15 14:01:36 只看该作者

回复:6楼飞翎恋雪的帖子

多谢提醒!当时确实是没有加折旧。
飞翎恋雪
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8楼  
发表于:2017-11-15 14:03:48 只看该作者

回复:7楼lila_lina的帖子


希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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9楼  
发表于:2017-11-17 08:38:22 只看该作者

回复:3楼随之而来的帖子

去税务局咨询了一下,税务局的人员说如果是一般纳税人,2008年(含)和以前的固定资产可以按照3%税率,但是2009年和以后购买的固定资产,需要按照17%的税率开票。请问是需要以2008年为界限吗?
另外,小汽车是给了4S店以旧换新,对方没有要发票,请问发票和税务该怎么处理呢?
谢谢!

lila_lina发表于2017-11-15 11:15:24

需要以2008年为界,会计处理
借:固定资产清理
   累计折旧
  贷:固定资产-旧车
借:其他应收款-4S店(大约抵了多少钱)
   贷:固定资产清理
       应交税费-应交增值税(销项税额)
借:固定资产清理
   贷:营业外收入
或借:营业外支出
     贷:固定资产清理
新车
借:固定资产
    应交税费-应交增值税(进项税额)
   贷:银行存款
       其他应收款-4S店
以上会计分录仅供参考,
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10楼  
发表于:2017-11-17 21:47:07 只看该作者

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飞翎恋雪
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11楼  
发表于:2017-11-17 23:36:54 只看该作者

回复:9楼随之而来的帖子

多谢分享

希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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发表于:2017-11-18 09:20:59 只看该作者
许多问题,财务总是事后知道,处于被动状态,财务要多参与单位的业务
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13楼  
发表于:2017-11-27 17:28:54 只看该作者

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谢谢!
查到2013年8月以前购进的小汽车是不能抵扣进项税的,和以前的会计确认也确实没有抵扣进项税。
请问销售使用过的车辆,税率是否以2013年8月为界限?2013年8月之前购进的小汽车,现在销售可以按照3%的税率减按2%税率计算;如果是2013年8月之后购进的小汽车,再次销售需要按照17%税率计算?
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14楼  
发表于:2017-11-27 20:46:25 只看该作者
是这样的
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发表于:2017-11-29 18:04:40 只看该作者

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