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帖子主题: [备考指导] 水木文哥的清茶馆:保持阳光心态,坚毅、睿智、成功!  发表于:Wed Apr 05 10:00:31 CST 2017

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61楼  
发表于:2017-04-28 11:50:52 只看该作者
阿文老师,茶馆生意兴隆考了这些年的注税,一直没考过,成绩也没大的起色,70多分,怎么能考过呢?感觉自己什么都会点,但都不精,题做少了吗?多多指导啊!感觉自己是考试的老油条了
水木文哥_陈立文 于 Sat Apr 29 09:43:46 CST 2017 回复:
嗯,应该就是做题少的原因,今年就大量做题吧,加油!

 
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62楼  
发表于:2017-04-28 22:20:07 只看该作者
用上了
水木文哥_陈立文 于 Mon May 01 14:12:34 CST 2017 回复:
鼠王
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63楼  
发表于:2017-04-29 07:27:07 只看该作者
请问老师,“将自产货物用于办公使用,不属于将自产货物用于非应税项目,不视同销售”。 这种情况下,还要缴纳增值吗?谢谢!
水木文哥_陈立文 于 Sat Apr 29 09:44:30 CST 2017 回复:
这种情况不需要视同销售,相关的进项税可正常抵扣。

1.【微学习笔记】“而今迈步从头阅 财管必须刻苦学”
2.第六小组:【三人行】+相互学习,共同提高
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64楼  
发表于:2017-04-29 14:40:03 只看该作者

小文哥,我想问一下,我现在准备注会的税法,那么税务师的涉税实务要怎么去配合,才能一起通过啊,需要单独去练涉税实务的题,怎么练呢,大概什么时候合适开始准备税务师的课程

@水木文哥_陈立文
水木文哥_陈立文 于 Sun Apr 30 10:19:06 CST 2017 回复:
您今年可以报税务师的三税(税一,二,实务),可与注会税法配合上;相关的练习以网校辅导课程,梦想辅导书上的题来练习就可以了;
时间安排,现在先以注会税法来全面学习,六月初,税务师新课开通,再加上税务师的三税课程即可,加油。
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65楼  
发表于:2017-04-29 17:24:54 只看该作者
保持阳光心态,坚毅、睿智、成功!
水木文哥_陈立文 于 Sun Apr 30 18:43:24 CST 2017 回复:
加油!
鼠王
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66楼  
发表于:2017-04-29 21:32:26 只看该作者
谢谢小文老师为我答疑解惑
水木文哥_陈立文 于 Mon May 01 09:42:47 CST 2017 回复:
加油!

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67楼  
发表于:2017-05-01 18:01:06 只看该作者

回复#21楼schentag的帖子

祝贺老师建新楼
水木文哥_陈立文 于 Tue May 02 08:22:50 CST 2017 回复:
常来喝茶!
鼠王
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68楼  
发表于:2017-05-01 19:44:43 只看该作者
祝老师节日快乐!
水木文哥_陈立文 于 Tue May 02 14:03:18 CST 2017 回复:
节日快乐~

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发表于:2017-05-01 21:28:53 只看该作者
文哥,我第一次报税务师,想请教你,首次报名的考生需要现场审核吗?谢谢小文哥
水木文哥_陈立文 于 Tue May 02 14:09:20 CST 2017 回复:
税务师报名现在都采用网络方式,只要完成了报名缴费程序,就报名成功了,以后等大家顺利通过各科考试拿证时,有些地方协会可能会更复查一下资格。http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-6919572.html

 
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70楼  
发表于:2017-05-02 15:23:39 只看该作者
小文哥,错过了今年的中级报名,现在补报名的信息还没有出,小文哥有这方面的消息吗关于今年还会不会有中级补报名,我们万能的小文哥
水木文哥_陈立文 于 Wed May 03 11:27:41 CST 2017 回复:
你可以电话咨询一下当地财政局会计科,看看有没补报名;同时可关注网校首页及会计中级栏目。http://www.chinaacc.com/zhongjizhicheng/

用最高的效率去学习,用最阳光的心态去生活。每天正能量ing。
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71楼  
发表于:2017-05-02 19:39:58 只看该作者

回复#69楼天天要加油的帖子

谢谢小文哥。
水木文哥_陈立文 于 Thu May 04 09:18:37 CST 2017 回复:
天天加油!

 
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72楼  
发表于:2017-05-03 06:24:39 只看该作者
水木文哥_陈立文 于 Fri May 05 09:51:24 CST 2017 回复:
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73楼  
发表于:2017-05-03 10:06:32 只看该作者

我单位属供热企业,按政策要求准备无偿接收“三供一业”的资产,如何账务处理?按政策要求接收单位需督促对方将相关资产的账面金额提减值至1元,那么我们接收方是不是也就按1元入账,直接按取得与资产相关的政府补助一次性摊销递延收益? 借:资产 1             同时 借:递延收益 1

                                贷:递延收益1               贷:营业外收入 1

水木文哥_陈立文 于 Fri May 05 09:54:05 CST 2017 回复:
1、你要先查清相关资产的政府拔付文件是如何要求的,假如是作为国家出资,那是贷记实收资本,资本公积;假如不是出资,那作递延收益处理,以后随着折旧期转营业外收入;2、价格问题,一般以相关政府文件中确定的价格为准,假如文件中对你们明确也是1元,那就做1元。
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74楼  
发表于:2017-05-04 10:40:00 只看该作者
新人来喝茶了,今天第一次接触这个网站,逛了一圈发现了文哥这个人物。

文哥你好!我是会计菜鸟,完全0基础,没有任何证书,我要怎样规划才能成长成你们这样呢??目前跟着一个会计阿姨每月月初月中两天跟他做做她自己外带的帐,纯手工。我学会计是为了能给自己家里公司带带帐,但是我想日后更好的提升自己。
水木文哥_陈立文 于 Fri May 05 13:57:17 CST 2017 回复:
欢迎加入。你要从证书与实战两方面来提升。
证书方面,会计中级,注会,税务师是主要目标:
实战方面,先从零基础上岗学起,以后做到主办会计级以上了,可以跟我学主管班课程,加油。
http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/

会计小菜鸟!
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75楼  
发表于:2017-05-04 23:38:24 只看该作者
请教小文哥:税务师申请领证,申请入会与不入会的区别
水木文哥_陈立文 于 Fri May 05 18:58:19 CST 2017 回复:
建议及时办入会手续,按规定参加年检。

老大不努力,老来徒伤悲!
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76楼  
发表于:2017-05-05 13:05:24 只看该作者
水哥,咨询一个税务问题。

我公司2016年的年报,由于取用原材料的数据错误,导致公司年报盈利,现在已经过了申报期,我们是否能改正以前错误的年报?税务是否同意这种变更 ,变更后会亏损变为盈利。。。

水木文哥_陈立文 于 Fri May 05 19:02:41 CST 2017 回复:
2016年的企业所得税汇算在2017年5月31日结束,假如你们之前已经申报了,那可以进行“更正申报”,没关系的!假如是更正2015年度及之前的,那进行“补充申报”,这时可能有处罚。

加油       胜利
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77楼  
发表于:2017-05-06 21:26:41 只看该作者

陈老师好,想请教您高新企业加计扣除的实务问题,1、高新技术企业,非科技型公司,项目里有获得软著权的,费用化和资本化还有无形资产确定时点分别是研究开始、开发阶段-项目上线、软件著作权证书获得,2、研发费资本化和费用化科目这样设定:流动资产里设研发支出-自主研发-资本化支出-人工工资(五险一金、直接投入、折旧等),管理费用-研发支出-自主研发-研发费费用化支出-人工工资(五险一金、直接投入、折旧等),这样分级次设置科目,同时设立辅助帐管理。不知以上两点理解对不对,这样设置实务中有什么弊端?请陈老师解惑,谢谢老师,老师周末快乐!

水木文哥_陈立文 于 Mon May 08 09:59:01 CST 2017 回复:
你直接设置“研发支出”科目先归集,然后再根据资本化,费用化的规定转无形资产,管理费用。
一、本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。
二、本科目应当按照研究开发项目,分别“费用化支出”与“资本化支出”进行明细核算。
三、研发支出的主要账务处理
(一)企业自行开发无形资产发生的研发支出,不满足资本化条件的,借记本科目(费用化支出),满足资本化条件的,借记本科目(资本化支出),贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。
(二)企业以其他方式取得的正在进行中研究开发项目,应按确定的金额,借记本科目(资本化支出),贷记“银行存款”等科目。以后发生的研发支出,应当比照上述(一)规定进行处理。
(三)研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应按本科目(资本化支出)的余额,借记“无形资产”科目,贷记本科目(资本化支出)。
期末,企业应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目,借记“管理费用”科目,贷记本科目(费用化支出)。
四、本科目期末借方余额,反映企业正在进行中的研究开发项目中满足资本化条件的支出。

坚持到最后一秒
yanyan
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78楼  
发表于:2017-05-08 12:35:09 只看该作者
小文老师,咨询个问题

我们公司支付经销商返利 ,原来是要求对方退回** ,我们冲减收入和销项有些经销商不愿意退回**直接开了张**给我们,我们作账还是冲了收入,但是没有 冲vat ,我们这么作可以吗,还是说不能冲收入要进费用


这种情况下 税务局比对会说为什么所得税中的收入和中的销售会有差异
但是我们解释说无论是进费用还是冲收入最终结果都会导致应纳税所得额减少
应该是不影响税收,这样解释合理吗



水木文哥_陈立文 于 Wed May 10 11:47:39 CST 2017 回复:
可以开红票的返利,冲收入,冲销项税;无法通过红票流程的,直接凭对方开具的普通发票,计销售费用。
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79楼  
发表于:2017-05-09 15:18:59 只看该作者

回复#楼主楼水木文哥_陈立文的帖子

小文哥,税务师已考过了税法三门,但税务筹划方面还是没啥头绪,能基于我的情况给一些建议么?比如推荐一些书啊,教程或工作实务中具体如何去做等等,本人强烈想学以致用啊
水木文哥_陈立文 于 Wed May 10 11:49:01 CST 2017 回复:
我的会计主管班第五天有税收筹划的实战内容,欢迎参加。 当不上财务经理?这10项能力你得有
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发表于:2017-05-09 15:27:59 只看该作者

回复#65楼nulixuexi2006的帖子

陈老师,我们有两个公司想注销,其中的一个公司上面有母公司A(投资公司);另一个公司上面也是A公司,下面有个全资子公司B,B下面还有子公司,还有其他联营企业,有房产土地。能给个建议吗?
水木文哥_陈立文 于 Wed May 10 11:51:13 CST 2017 回复:
可考虑资产重组流程 ,相关的税费可降到最少。
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