帖子主题: 我在会计代理公司的实习日记  发表于:2011-09-22 23:48:41

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2011年9月20日
6月底参加的从业考试,考前报读了网校的课程,9月初办的会计证。因为不是会计专业的,之前也没有从业经验,虽说考得了会计证,但是真要独立做账还是心里发憷,没见过凭证,也不知道怎么处理业务,更别提每月的会计报表了……
想在短时间内接触尽可能多的行业会计业务,想到了会计代理公司。经过一段时间了解,选中了一家,交了500块的培训费,忐忑不安的期待接下来的培训……
 
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1楼  
发表于:2011-09-24 15:35:18 查看全部帖子
2011年9月20日
谈实习培训的时候,我特别提出想多接触各行业的账务,小规模的、一般纳税人的账务都希望接触。老板说,没问题,只要你愿意学,我们这有几百家公司,各种行业、各种类型的企业都有,但是毕竟不同在学校,什么都得你自己看、自己动手做,在这个过程中有不懂的再问老师。
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2楼  
发表于:2011-09-24 15:48:48 查看全部帖子

回复#1楼赵玉宝的帖子

还请赵老师多留意我的这篇帖子,实务中确实碰到很多问题,需要老师指点。
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3楼  
发表于:2011-10-21 22:28:37 查看全部帖子
不好意思,国庆放假回家了,回来以后一直忙,晚上回来消化白天学的东西,所以一直没时间更新,倒叙吧,先把最近的写了。

20111021
这个月要交的报表很多,9月的报表包括国税、地税的,另外还有第三季度的企业所得税报表。节后回来见会计们都是在填报表,我们这帮来实习的,很大部分时间是把会计填好的报表跑税局交表,当然有些公司开通了网上申报的也可以直接在网上申报,需要注意的是,如果是非零申报,网上申报之后还是要去税局一趟的,因为要拿完税凭证回来做账。
上午到公司,小林在网上申报地税的,我还没见过网上地税申报的界面,赶紧拿了笔记本在一边看。
地税申报,首先是需要到税局营业大厅开通网上远程申报,同时办理银行代扣税款。税局开通以后回有一张回执,就跟在网站注册一样,回执的内容就是申报公司的代码及登录初始密码。回来以后到税局网站下载一个类似客户端的软件并安装,就像安装其他软件一样,安装好以后桌面回有一个地税申报的快捷键,双击就进入登录地税网上申报窗口,输入企业代码及密码,另外还要安装一个数字证书,这个据说是持U盘到税局下载的,道理跟网银数字证书类似。
小林今天申报的是地税的营业税及三项附加(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)。进入主界面以后选择综合申报,然后弹出跟纸质申报表一样的电子表格,只要根据实际填写相关数据,然后提交申报即可,申报成功弹出提示窗口“申报成功”。
地税网上申报不复杂,熟悉界面即可。
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4楼  
发表于:2011-10-21 23:27:11 查看全部帖子
20111020
一整天小韦都在用速达填凭证,桌上摆了一堆的票据,有银行往来的回执及对账单,有费用票,有客户单位对外开具的发票。我之前只用过一次速达录凭证,我觉得看原始单据直接录电脑凭证是件脑子高速运转的力气活。首先得对桌上的一堆原始凭证进行审核分类,归到什么科目得心里有数,然后是计算各类单据的数据,需要计算税费的还要做相关运算。数据有了这才到电脑录凭证。我发现所有的会计都是把银行对账单作为最后一张原始单据附在当月所有凭证后面。小韦录完凭证了查看明细账的时候发现,银行存款明细账与银行对账单有出入,我在一旁插话,不是有银行存款余额调节表吗?有些会计在银行对账单上用铅笔作了标注,有画圈的、有打钩的……有些会计则没有任何标注,不清楚有看过对账单没有?但是,共同的是都没见附有银行存款余额调节表,不知道一般公司对这个问题是怎么操作的?
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5楼  
发表于:2011-10-22 15:25:13 查看全部帖子
楼主是在哪里进的代理公司啊
Tina_zhao发表于2011-10-22 11:26:57


我在广西。
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6楼  
发表于:2011-10-22 15:47:22 查看全部帖子
20111019 周三
今天会计小陈让大林去国税交报表,我在一旁听见了,赶紧凑过去。厚厚一沓,有零申报的,有非零申报的,有一张页眉备注“非正常户”,有一张页眉备注“无申报方式”,有一张页眉备注“网上报错”。我赶紧问页眉的备注是什么意思?小陈告诉我,“非正常户”是该公司因为地址、联系电话不正确,片管找不到人就在系统封账号了,需要到大厅办理;“无申报方式”是该公司9月底刚成立,需要找片管定税;“网上报错”是需要到大厅更正申报,数据以纸质申报表为准。到了国税服务大厅,排了号等叫号,大概五六分钟就到我们了,把除了“无申报方式”那份之外的申报表递过去,没有问题的大厅办事员直接加盖业务章把副本递回给我们,那份“非正常户”电脑提示因账户已注销需要联系片管,办事员把申报表原封不动的退回给我们了。大厅办完我跟大林上楼上办公室找片管,把“无申报方式”那份申报表以及该公司税证(副本)递给片管,讲明来意,片管在他桌上那台电脑上进系统做了相关操作,然后告诉我们已经办好了,需要办理网上申报的要填写远程申报表以及银行代扣税款协议,这个月不用办理纳税申报,但是下个月开始记得按时申报。从办公室出来回到服务大厅,我跟大林跑到资料自取处看看有没有新的资料出来,然后一个人拿了几份。
下午在办公室听见老板说发票的事情:一个广告公司,对外开的是服务业专用发票,但是发票内容是“广告制作”。老板说内容不能这么填!我的疑问,那该怎么填内容?
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7楼  
发表于:2011-10-22 16:09:30 查看全部帖子
20111018 周二
因为节后回来会计都在填报表,我们这帮实习的就帮贴票。正在小办公室里面贴着票就听见外面大办公室一片唏嘘,赶紧出去看看是怎么回事,原来有一家公司拿来的费用票10张只有一张是真票,我好奇假票是什么样,问小冼要票过来看个究竟。9张假票都是本地的发票,看字迹、税局水印都很清晰,我问小冼怎么知道是假票,她告诉我,上税局的网站输入发票代码、编号等信息,出来发票开具人信息,与发票上所盖单位发票章核对,如果一致就是真票,否则为假票。
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8楼  
发表于:2011-11-18 00:36:53 查看全部帖子
20111017 周一
上午去税局办一家公司的税务注销。先去国税,然后去地税。因为之前已经把相关资料递交国税,今天去国税是去拿《税务事项通知书》,内容就是准予注销。去地税则是交资料,资料包括:国税准予注销的《税务事项通知书》、《注销税务登记申请审批表》、地税证(正副本)原件。我看了一下申请审批表的内容,主要是确认发票、税款事项。办理的流程基本上也就是跟申请审批表的内容顺序一致,先到发票事务办理窗口确认是否买票,买的票开完缴销没有。然后再去确认税款、滞纳金、罚金等缴清没有。材料提交以后返回一张受理回执,20个工作日办理完毕。
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9楼  
发表于:2011-11-18 00:55:23 查看全部帖子
20111024 周一
因为节后剩下的报税时间很近,早上到办公室见大家都在填企业所得税季报。一早到办公室T姐就让我们几个帮忙一起填季报,因为有年报,还可以调整的,所以在应急的情况下,T姐叫我们这么填季报。找出789三个月的凭证簿,分别统计出各月的收入、成本、费用,其中收入根据三个月的增值税申报表填写,成本根据各月科目汇总表的“主营业务成本”填写,费用根据各月科目汇总表的期间费用填写,得出各月数以后汇总填写第三季度的企业所得税季报。
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10楼  
发表于:2011-11-18 00:55:33 查看全部帖子
20111025 周二
下午小韦去税局代开增值税专票,听说已经跑了几趟了还没开得。我问小韦怎么回事?小韦说材料不全。根据税局的要求,代开发票需要:1、合同2、付款方证明,内容包括品名、单价、数量、金额清单3、税证副本4、法人身份证明5、发票领购本6、申请表。前几次去没有付款方证明,所以没办成。
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11楼  
发表于:2011-11-18 00:55:43 查看全部帖子
20111027 周四
今天一天都在看一家一般纳税人的账,看的头晕脑胀。主要是增值税进项税、销项税的处理。账务里面涉及几个跟增值税相关的会计科目,怎么用数据如何确定不理解:进项税额、转出未缴增值税、销项税额、转出多交增值税、未缴增值税?
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12楼  
发表于:2011-11-18 01:00:40 查看全部帖子
20111028 周五
今天听到个新名词“无票收入”,问D姐什么意思,D姐诡异的笑笑,人家单位想交税,所以就做无票收入咯!
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13楼  
发表于:2011-11-18 01:05:21 查看全部帖子
2111101 周二
还是之前看那家一般纳税人公司的账,原来的增值税账务处理的疑问还没搞清楚,现在新问题又来了,这家公司往来款很多,同一家客户单位有应收账款又有预收账款的,每到一笔款是不是都得先查明细账,看是我们欠人家钱还是人家欠我们钱,如果是我们欠人家钱就贷记预收账款,如果是人家欠我们钱就冲减应收账款?一家客户单位同时有应收账款和预收账款科目,每次都查两个科目明细账似乎很麻烦,如果往来单位很多的花不是更麻烦?!
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14楼  
发表于:2011-11-18 01:12:52 查看全部帖子
20111103 周四
下午去帮一个个体户买发票。像往常一样到业务大厅挂号排队,好容易到我们了,结果工作人员告诉我们,个体户买票到门口代征处办理。赶紧跑到外面代征处,人多过米。到排号机按号,发现验票和买票是分开按号的,根据以往的经验,买票都是验旧换新,赶紧挤到柜台问工作人员是不是得先按验票的号,验完票了在按买票的号,回答是肯定的。幸好机灵,不然直接按买票的号,白等!由于这里验票是一张一张手工输入电脑,所以验票这里的人排了超多,差不多大厅里面都是等着验票的,415分马上就轮到我们验票了,旁边买票的工作人都收东西准备下班了,我赶紧喊我这马上就验完票了,让我买完票先吧!柜台工作人员说4点半就要扎帐了,不再办理买票业务!还好4点半前验票完毕,正要买票,结果工作人员告知,账户上面没钱了,买票请明天请早!晕!
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15楼  
发表于:2011-11-21 21:29:35 查看全部帖子
20111110 周四
这段时间很多人来面试会计,我所在的会计代理公司,流程很简单,先笔试再面试,笔试不过基本就没跟主管面试机会了。因为每个月报税是最重要的事情,所以笔试的题目都是跟税费计算及分录有关,以小规模纳税人、一般纳税人为区别。提供的信息有:企业类型或为商业企业或为服务行业,当月开票总额,一般纳税人上期留抵税额、本期认证发票总额。具体题目我就不全文放上来了。
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16楼  
发表于:2011-11-21 21:32:36 查看全部帖子
20111121 周一
小结每月一般必做分录的业务:1、缴纳上月应缴税费2、计提本月税费3、计提折旧4、结转损益5、有销售的结转成本6、计提工资7、发放工资8、摊销。暂时我碰到的就这些。
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17楼  
发表于:2011-11-21 21:33:14 查看全部帖子
这段时间要开始找工作了,暂时本帖就更新至此,谢谢。
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