帖子主题: 注会税法预测试卷(一) 发表于:2017-10-12 15:28:01

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综合题1中商场从农业生产者初购进蔬菜,收购凭证上注明收购价格6万元,这里的进项税可以计算抵扣吗?

综合题2中“财务费用520万元,其中50万元为构建固定资产向银行贷款的利息支出(该固定资产当年未达到使用状态)、360万元为本年向关联企业借款的利息支出(该笔借款本金3000万元,借款期限12个月),金融机构同期同类贷款年利率为9% 。(权益性投资为1000万元)” 这里50万应该资本化的利息在计算会计利润的时候不需要调整吗?


综合题2中第(8)题答案解析“职工教育经费扣除限额=200×8%=16(万元),大于7万元,全额扣除,无需纳税调整。” 扣除比例为什么是8%?
 
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1楼  
发表于:2017-10-12 15:31:02 只看该作者
综合题1中商场从农业生产者初购进蔬菜,收购凭证上注明收购价格6万元,这里的进项税可以计算抵扣吗?可以抵扣

综合题2中“财务费用520万元,其中50万元为构建固定资产向银行贷款的利息支出(该固定资产当年未达到使用状态)、360万元为本年向关联企业借款的利息支出(该笔借款本金3000万元,借款期限12个月),金融机构同期同类贷款年利率为9% 。(权益性投资为1000万元)” 这里50万应该资本化的利息在计算会计利润的时候不需要调整吗?


综合题2中第(8)题答案解析“职工教育经费扣除限额=200×8%=16(万元),大于7万元,全额扣除,无需纳税调整。” 扣除比例为什么是8%?
高新技术企业 职业教育经费扣除比例是8%
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2楼  
发表于:2017-10-12 15:39:54 只看该作者

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3楼  
发表于:2017-10-12 16:12:55 只看该作者
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注会税法预测试卷(一)


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