帖子主题: [备考指导] 计算可以抵扣的进项税额 发表于:Mon Oct 02 21:27:21 CST 2017

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本月分期付款购进家电,合同规定:不含税价360000元,货款分三个月等额支付,每月20日付款,每次按付款金额开具防伪税控系统增值税专用发票,若不按期足额付款,按未付货款的5%支付违约金。由于本月商场资金紧张,20日仅支付部分款项,并按规定取得了防伪税控系统增值税专用发票,发票注明销售额80000元,另支付违约金2000元;本月购进其它商品取得增值税专用发票18张,发票注明价款共计560000元。从小规模纳税人生产企业购进饰品,取得普通发票,注明金额30000元;商场装修购进装饰材料,取得增值税专用发票,注明价款70000元、增值税11900元,支付购货运费2000元。
标红部分有点疑虑?违约金不要算价外费用吗?商场装修购进装饰材料的增值税不可以抵扣吗?

悬赏金额: 10 金币
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发表于:2017-10-03 17:15:05 只看该作者
违约金也要看是否开据了增值税发票吧
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计算可以抵扣的进项税额


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