帖子主题: 求助关于信用证的问题  发表于:2017-10-11 10:53:34

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点击:665 回复:7    楼主
我们公司3月22日在建行开了一笔8710万的信用证,30%的保证金,然后,由A公司代贴现,所以,账务处理就是
借:银行存款 84974760
    财务费用/贴现息 2125240
贷:应付票据 87100000
然后,到今9月份到期,所以,又做一笔
借:应付票据 87100000
贷:其他货币资金/信用证保证金26130000
     银行存款 60970000
这样处理,账平了,但是,我存在一点疑问,就是,保证金那一笔的话,之前是不是应该有一笔存入保证金的账
借:其他货币资金/信用证保证金
贷 :银行存款
 
最美女会计

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菲儿
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1楼  
发表于:2017-10-11 11:10:17 只看该作者

你没有最后一步,账能平么?

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2楼  
发表于:2017-10-11 11:16:56 只看该作者

回复:1楼菲儿的帖子

应付票据那里是平的吧?我实在是搞不太懂这东西。
关于信用证的整个操作逻辑,我都不太清晰。
飞翎恋雪
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3楼  
发表于:2017-10-11 12:32:50 只看该作者
保证金是变相的其他货币资金吧,到期了还有退回银行账的,所以这个分录必须项哦

希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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4楼  
发表于:2017-10-11 15:42:44 只看该作者

回复:3楼飞翎恋雪的帖子

这个分录是我做的,可是,我不太理解就是当初从银行取得这笔钱的时候,账是怎么做的。
因为我刚刚接手
飞翎恋雪 于 2017-10-12 09:41:09 回复:

当初从银行取得这笔钱的时候,账是怎么做的

这句话怎么理解?

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5楼  
发表于:2017-10-11 19:42:40 只看该作者
学习了

读书不寻思,如迅风飞鸟之过前,响绝影灭,亦不知圣贤所言为何事,要作何用
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6楼  
发表于:2017-10-12 08:07:56 只看该作者

注定在前行的路上收获人生的风彩。

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求助关于信用证的问题


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