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帖子主题: 税务师《涉税服务实务》陈立文老师建的学习小屋:欢迎常来交流、共同提高!    发表于:2017-06-05 09:00:18

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1楼  
发表于:2017-06-05 09:15:03 查看全部帖子
我文哥的帖,那必须由星星坐大沙发咯
水木文哥_陈立文 于 2017-06-06 08:10:26 回复:
小星星加油~

 

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2楼  
发表于:2017-06-05 09:17:13 查看全部帖子
板凳

 

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3楼  
发表于:2017-06-05 09:17:48 查看全部帖子
地板

1、2、3楼前排全我一个人承包了,不让你们跟我抢

水木文哥_陈立文 于 2017-06-06 08:11:19 回复:
加油!

 

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4楼  
发表于:2017-06-15 22:05:21 查看全部帖子
晚安了,我的文哥
水木文哥_陈立文 于 2017-06-16 09:53:38 回复:
小星星好。

 

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5楼  
发表于:2017-07-01 09:04:47 查看全部帖子
鼠王姐的问题,星星向文哥学习了,小企业会计准则是应付税款法,不存在企业所得税的时间性差异。

 

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6楼  
发表于:2017-07-01 09:17:59 查看全部帖子

回复:58楼鼠王的帖子

备查账就说明不需要做表内账务处理,另行登记备查。
水木文哥_陈立文 于 2017-07-02 08:53:42 回复:

 

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7楼  
发表于:2017-07-01 10:02:45 查看全部帖子

[quote]

1、如果是对本年度的贷款准备金调增企业应纳税所得额,那可以不走“以前年度损益调整”这个科目,直接作当期冲销分录(冲销多提的准备金)

借:贷款损失准备

贷:资产减值损失


2、如果是对上年度的贷款准备金调增企业应纳税所得额

借:贷款损失准备

贷:以前年度损益调整——资产减值损失


借:以前年度损益调整——所得税费用(上步分录金额*25%)

贷:递延所得税资产


借:以前年度损益调整

贷:利润分配——未分配利润


借:利润分配——未分配利润

贷:盈余公积

鼠王发表于2017-07-01 09:09:28[/quote,

姐,我昨天做的这些分录是按企业会计准则资产负债表债务法的企业所得税处理的,小企业会计准则是应付税款法。很明显这么做,我是错的。

通过姐姐的问题,看文哥的解答,星星也学到了小企业会计准则的知识,谢谢文哥@水木文哥_陈立文 ,也谢谢姐~


 

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8楼  
发表于:2017-07-01 19:16:11 查看全部帖子

回复:66楼鼠王的帖子

没答对,没帮上忙,应该感谢小文老师。姐您是个热心人,一连发了好几个回帖。
水木文哥_陈立文 于 2017-07-02 08:52:15 回复:
表扬一下热心的小星星。

 

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9楼  
发表于:2017-07-03 15:25:25 查看全部帖子
水木文哥_陈立文 于 2017-07-04 09:18:25 回复:

 

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10楼  
发表于:2017-08-16 20:50:02 查看全部帖子
偶遇文哥在线,我来冒个泡
水木文哥_陈立文 于 2017-08-17 09:18:12 回复:

 

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11楼  
发表于:2017-08-30 09:50:05 查看全部帖子
文哥好
水木文哥_陈立文 于 2017-08-30 17:15:20 回复:
小星星好~

 

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12楼  
发表于:2017-08-30 17:40:17 查看全部帖子
嗯,我也是这么想的,免抵税额应该计算进去。楼上的同学昨天发过主题帖的,然后我让他把问题发至文哥这儿来的,小文老师已经权威确认这个答案不严谨了。文哥,我今天2次跑你的帖子里来,也是来看解答滴~


水木文哥_陈立文 于 2017-08-31 08:46:28 回复:

 

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13楼  
发表于:2017-09-04 11:54:23 查看全部帖子
增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“递延收益”科目。按期计提折旧,借记“管理费用”等科目,贷记“累计折旧”科目;同时,借记“递延收益”科目,贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

文哥:上述文件现在还适用不?初次购入增值税专用设备,抵减的增值税应纳税额,是
借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“递延收益”科目,是按上述文件的分录做不?
我上次看到学委出的题,亮出的标答是,购买初次购入增值税专用设备时不涉及“递延收益”科目。
今天在做烟版出的悬赏问答的题时,看到大家所选的选项,我又开始懵比了,So来请教我文哥哒


水木文哥_陈立文 于 2017-09-04 14:17:16 回复:
老规定是通过“递延收益”处理的,新规定(财会2016-22号文件),已经不涉及这个科目了。http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml

 

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14楼  
发表于:2017-09-04 14:28:54 查看全部帖子

3Q,我的文哥

水木文哥_陈立文 于 2017-09-05 10:22:51 回复:

 

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15楼  
发表于:2017-09-12 08:08:37 查看全部帖子
向文哥请教一个我一直没弄明白的问题,http://bbs.chinaacc.com/forum-2-13/topic-7153405.html
水木文哥_陈立文 于 2017-09-12 09:20:40 回复:
你的计算,分析过程是正确的

 

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16楼  
发表于:2017-09-20 08:46:15 查看全部帖子

我承认我是盗版的课件 老师实务第10章,所得税纳税申报和纳税审核 那章的WORD课件 怎么少了不少 听到1010课件 后面的对应文字讲义 么的了
linou111发表于2017-09-19 13:40:10

同学你还好意思在我文哥面前这么说,盗版课件就是会出现错误和漏掉的地方。正版课件,教学服务部门会进行校对的。


水木文哥_陈立文 于 2017-09-20 08:48:16 回复:

 

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17楼  
发表于:2017-09-29 06:22:24 查看全部帖子

回复:124楼90191的帖子

有的同学其实是在中华的好多讲师、隔壁的好多讲师、以及高~顿讲税法的讲师的微博下面都频频去热评和点赞的,所以你不必去问会计讲师是怎么会回复他的会计问题的,这个道理你得懂。我觉得中华会计网校最近推出的新业务还是比较好的,由于正处于推广促销期,目前阶段都是可以享受免费咨询的,你只需下载APP就可以去提问http://bbs.chinaacc.com/forum-3-7/topic-7166580.html
水木文哥_陈立文 于 2017-09-30 11:18:49 回复:

 

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18楼  
发表于:2017-10-29 17:41:00 查看全部帖子
看看文哥
水木文哥_陈立文 于 2017-11-02 13:13:41 回复:

 

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19楼  
发表于:2017-11-12 08:28:02 查看全部帖子
早安,文哥
水木文哥_陈立文 于 2017-11-12 08:31:09 回复:
小星星早~

 

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20楼  
发表于:2017-11-12 09:56:55 查看全部帖子

回复:261楼秋霜秋雨的帖子

个体工商户:生产经营发生的与个家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除
个人独资企业:投资者及其家庭生活的费用与企业生产经营费用混合在一起,并且难以划分的,全部视为投资者个人与家庭发生的生活费用,不允许税前扣除

@水木文哥_陈立文 文哥,261楼的个体工商户和个人独资企业好像是适用不同的政策。
水木文哥_陈立文 于 2017-11-13 22:44:53 回复:
40%的是最新的规定(个体户的征税规定适用于个人独资企业,合伙企业),后面的这个其实是原先的老规定,只是教材没有及时更新!

 

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