帖子主题: 税务师《涉税服务实务》陈立文老师建的学习小屋:欢迎常来交流、共同提高!    发表于:2017-06-05 09:00:18

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发表于:2017-06-08 16:46:23 查看全部帖子
最后一科税务代理,前边的税一税二基本上都忘光了,一切从头开始,但是坚信只好努力就可以通过。和陈老师一起加油!!!
水木文哥_陈立文 于 2017-06-09 07:26:45 回复:
嗯,努力,紧跟老师的开课进度,同时请多做一些学习笔记和主观练习题,实务必过!
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发表于:2017-08-05 18:04:29 查看全部帖子
请教陈老师:学到第九章就赶紧要崩溃呀,学到建筑业的申报表时根本填不出来呀,怎么办呀,感觉好难呀,税一从来没有这种感觉呀,
水木文哥_陈立文 于 2017-08-07 13:49:52 回复:
第九章的这个综合题的确有些难度,不要灰心,跟着老师填一写申请表,会找到感觉的。
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发表于:2017-08-19 11:25:35 查看全部帖子
求助陈老师:

  【例题】中国公民李先生为某上市公司技术人员,每月工资8000元。2015年该公司开始实行股票期权计划。20151028日,该公司授予李先生股票期权50000股,授予价2.5/股;该期权无公开市场价格,并约定20161028日起李先生可以行权,行权前不得转让。20161028日李先生以授予价购买股票50000股,当日股票在上交所的公平价格6/股。计算李先生股票期权行权所得应缴纳多少个人所得税?

『答案解析』
  股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额
  =(行权股票的每股市场价-员工取得该股票期权支付的每股施权价)×股票数量
  =50000×(62.5=175000(元)
  应纳税额
  =(股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额/规定月份数×适用税率-速算扣除数)×规定月份数
  =[175000÷12×25%1005]×1231690(元)

想请问:只要是在2016.10.28及以后行权的个税都是31690元,

如果这道题的在行权日2016.10.28以后股权转让了就不需要缴纳个税了是吧?



水木文哥_陈立文 于 2017-08-20 08:48:18 回复:
1、不管什么时候行权,都要按公式计算个税;2、行权后,你再转让在中国境内(上海,深圳)上市的股票,取得的转让收益,目前免征个税。
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发表于:2017-08-22 14:27:30 查看全部帖子
谢谢陈老师,能够每一条问题都能解答,太不容易了。老师都能如此认真,我们更得努力。
水木文哥_陈立文 于 2017-08-22 21:49:34 回复:
加油!
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发表于:2017-09-29 09:44:43 查看全部帖子
请教陈老师,请教陈老师呀。印花税计税依据是含税还是不含税呀?我请教了税务机关说是购销合同就是按照合同额,含税 的,但是题目中怎么是按不含税的呢?
产税)。账务处理为:
  借:银行存款    63000
    贷:其他应付款   63000
  【解析】
  1.收到本年房屋租赁收入,应当计入其他业务收入中核算,并应补缴增值税、城建税及教育费附加。
  2.财产租赁合同的印花税税率为1‰,企业应当补缴印花税=20000×24×1-5=475(元)。

印花税是按不含税金额计提的?

水木文哥_陈立文 于 2017-09-30 11:20:18 回复:
考试按不含增值税处理。
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