帖子主题: [考试信息] (内有计算题真题回忆版)税法一计算题第二题第(4)问,真的有正确选项吗? 发表于:Sat Nov 10 20:27:04 CST 2018

1

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:8
经验:51
鲜花:0
金币:190
离线
0
点击:236 回复:2    楼主
纳税人为房地产一般纳税人,2018年业务如下:(1)销售2016年3月开工房地产住宅项目,含税销售额166000,购买土地支付价款78000万,纳税人选择简易计税,问:应纳税额是?
(2)支付建筑公司款项,开具专票金额12000哇按,税额1320万,问:可抵扣进项税额多少?
(3)出租房产,时间三年,每年不含税租金4800万,半年收款一次,本月收到3-8月租金2400万元,问:销项税额多少?
(4)购买小汽车,金额20万,开具机动车统一发票注明税额3.4万元。
(5)支付高速公路通行费,通行费发票金额1.03万


关键就是最后一个问题,问当月应纳税额是多少,4个备选如下
A 3131.0X
  6845.33
C 78XX.13
D 8086.13


这四个有正确选项????
简易计税应纳税额都已经是7904.76万了,当月应纳税额不应该低于这个数吧?
那就只有D大于这个数,但这个数怎么得出来的?
 
最美女会计

  • 两年两师学霸
  • 央企,工作5年,年薪12万
  • 自立自强拒绝做家庭主妇
  • 美女律师弯道超车一次过税务师
  • 妈妈级考生的崛起之路!
1

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:8
经验:51
鲜花:0
金币:190
离线
0
1楼  
发表于:2018-11-10 20:29:19 只看该作者
很多人告诉我选第二个 ,原因当月应纳税额等于销项-进项+简易计税但是当月一般计税是留抵啊!负数啊!!留抵的税额可以拿去抵简易计税应纳税额????
2

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:4
经验:33
鲜花:0
金币:100
离线
0
2楼  
发表于:2018-11-10 22:32:53 只看该作者
简易计税要差额计算吧,减去地价款。
会计培训
正保培训项目
快速回复主题

(内有计算题真题回忆版)税法一计算题第二题第(4)问,真的有正确选项吗?


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表