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帖子主题: [备考指导] 税务师《涉税服务实务》陈立文老师建的学习小屋:欢迎常来交流、共同提高!    发表于:Mon Jun 05 09:00:18 CST 2017

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41楼  
发表于:2017-06-24 14:19:47 只看该作者
还好还好,刚刚去百度了一下:8月1日到10日还有补报名的机会……
水木文哥_陈立文 于 Sun Jun 25 08:59:42 CST 2017 回复:
加油~
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42楼  
发表于:2017-06-25 20:27:41 只看该作者
小文哥,你知道北京地区税务师考试的财务与会计课程——(1)考试的时候可以带自己的计算器吗?
(2)考试的时候发草稿纸吗?
谢谢
水木文哥_陈立文 于 Mon Jun 26 10:15:53 CST 2017 回复:
可以带计算器,但是否有稿纸不太清楚,请参加过北京考试的同学友情补充一下。

 
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43楼  
发表于:2017-06-26 08:52:09 只看该作者

陈老师,我在听第九章,可是9.5-9.8节教材里面没有对应的内容是吗,我听得云里雾里的

水木文哥_陈立文 于 Mon Jun 26 10:17:44 CST 2017 回复:
《涉税实务》第9、10、11章都需要从税一,二中提练重点内容来补充了,教材内容不够,您直接以我和奚老师的提示学习即可。
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44楼  
发表于:2017-06-26 08:55:53 只看该作者

能给指引一下吗,谢谢

水木文哥_陈立文 于 Mon Jun 26 10:19:05 CST 2017 回复:
加油!
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45楼  
发表于:2017-06-27 11:44:41 只看该作者

回复:30楼cpv08的帖子

立文老师,这笔视同销售的会计分录该怎么做?谢谢您!
水木文哥_陈立文 于 Wed Jun 28 11:10:29 CST 2017 回复:
http://www.kuaiji66.com/kuaiji/kuaijijichu/552.html

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46楼  
发表于:2017-06-27 13:57:53 只看该作者
去年听了立文老师的税二和实物,顺利通过了税一、税二和实物三科,今年剩下其他两科,希望能顺利通过!可能学的不够扎实,到实物操作还是有点不知所措!
水木文哥_陈立文 于 Wed Jun 28 11:14:01 CST 2017 回复:
没事,从理论到实战,需要一个过程,好好加油!
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47楼  
发表于:2017-06-27 14:58:10 只看该作者
老师你好!我是大三会计专业学生,9月份就大四可以报名参加今年2017税务会计师考试吗?前面报名一直报不成功
水木文哥_陈立文 于 Wed Jun 28 11:16:00 CST 2017 回复:
你需要明年方可报名,现在先把基础打扎实(可提前购买一本税务师的梦想辅导书 http://member.chinaacc.com/shop/index.shtm 来看),明年一举通过。
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48楼  
发表于:2017-06-27 21:36:00 只看该作者
请问陈老师,公司给部分职工购买的团体意外险能不能认证抵扣?
水木文哥_陈立文 于 Wed Jun 28 11:22:21 CST 2017 回复:
假如是国家强制要求的,一般作成本,费用,相关进项可以抵扣;假如是给部分员工的额外福利,那作为福利费处理,那相关的进项税不得抵扣,你区分性质,分别处理。
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49楼  
发表于:2017-06-28 09:29:44 只看该作者
陈老师,您好,请教您一个实务问题,有家公司原注册资本只有10万元,后来需要整体转让,于是老板在工商变更注册资本100万后,卖给新股东。但两者实际上是没有任何实质**易。目前在地税做变更信息时被叫停,需要旧股东缴纳个税,旧股东认为我没有收到转让款100万,不需要缴个税,这样的问题您是否有碰到过?又该从那方面解决?是否从工商那里变回原来的注册资本10万。谢谢!
水木文哥_陈立文 于 Wed Jun 28 11:25:09 CST 2017 回复:
你们老板实打实给这家企业出了多少钱,这就是征个税时转让股权的成本;老板只认缴,而未实际出资,这个谁也不会认可!

梦想之路不会有终点,人生因奋斗才精彩!
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50楼  
发表于:2017-06-28 11:38:56 只看该作者

回复:49楼kimoshoes的帖子

新股东应该就付了10万,但这事情三方就僵持在那里,如何解决?
水木文哥_陈立文 于 Thu Jun 29 08:20:10 CST 2017 回复:
你们要提供相关的转让协议去协调,税务局会根据你们的实质交易来确定征、免税,假如你们协调不了,请聘请当地的税务师事务所协助处理。

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51楼  
发表于:2017-06-28 16:10:45 只看该作者
继续教育看到小文哥的课,来看看小文哥
水木文哥_陈立文 于 Thu Jun 29 08:20:49 CST 2017 回复:
艾米好,好久不见,一切可好

人生很多事情没有值不值得,只有愿不愿意。
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52楼  
发表于:2017-06-28 16:16:05 只看该作者
陈老师,我想提个问题,房地产开发企业预收销售房产的货款(房产在其他省市),那么申报预缴的增值税是向主管国税机关预缴税款。那在何种情况下,是房产所在地的地税机关预缴呢?
水木文哥_陈立文 于 Thu Jun 29 08:23:39 CST 2017 回复:
地税局目前只负责:1、转让取得的不动产,2、个人出租住房这两项业务的增值税征管,其他业务,地税不管,都归国税。
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53楼  
发表于:2017-06-28 19:18:59 只看该作者
陈老师,单位给职工发放的供暖补贴属于福利费吗?单位没有统一食堂由社会餐厅统一供午餐的费用可以列福利费吗?有没有相关福利费的文件?谢谢老师
水木文哥_陈立文 于 Thu Jun 29 08:25:37 CST 2017 回复:
供暖补助属于福利费,由社会餐厅提供午餐,凭税务发票做福利费,这个没问题。相关税务文件:国税函[2009]3号 关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知



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54楼  
发表于:2017-06-29 10:29:00 只看该作者

回复:楼主水木文哥_陈立文的帖子

您好,我想咨询一实务问题。某房地产公司3年前以700万从政府手里买了一块土地,当时政府承诺会帮助解决搬迁问题。但是之后由于政府不作为,导致搬迁工作无法进行,3年里该土地无法进行开发。因此该房地产将当地政府告上法庭,法院判决该公司胜诉,政府返还企业700万土地出让金等费用,另外补偿3年的违约金、经济损失等300万元,请问,700万跟300万分别应该交什么税,怎样交税,是否交企业所得税?
水木文哥_陈立文 于 Sat Jul 01 08:58:58 CST 2017 回复:

这相当于把土地归还给政府,不涉及流转税,但收到的违约金是要做营业外收入的,要依法计缴企业所得税。

鼠王
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55楼  
发表于:2017-06-29 15:22:37 只看该作者
老师好,有个问题请教。有个小贷公司今年进行了一次税务稽查,有部分贷款准备金不允许税前扣除,补交了一点税款,如果我从以前年度损益调整科目走的话,反映不出贷款损失准备金在税务和会计账面上的时间性差异,请问这笔账该如何做?该企业执行小企业会计准则。谢谢!
水木文哥_陈立文 于 Sat Jul 01 09:00:33 CST 2017 回复:
小企业会计准则是应付税款法,故不确定时间性差异,你自己建立一个备查台账,登记好相关差异就可以了。

1.【微学习笔记】“而今迈步从头阅 财管必须刻苦学”
2.第六小组:【三人行】+相互学习,共同提高
3.经济法汇总贴 
4.【知识点汇集墙】+鼠王
5.【实务知识点城堡】汇总贴+鼠王




















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56楼  
发表于:2017-07-01 09:04:47 只看该作者
鼠王姐的问题,星星向文哥学习了,小企业会计准则是应付税款法,不存在企业所得税的时间性差异。

 

鼠王
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57楼  
发表于:2017-07-01 09:09:28 只看该作者

老师好,有个问题请教。有个小贷公司今年进行了一次税务稽查,有部分贷款准备金不允许税前扣除,补交了一点税款,如果我从以前年度损益调整科目走的话,反映不出贷款损失准备金在税务和会计账面上的时间性差异,请问这笔账该如何做?该企业执行小企业会计准则。谢谢!
鼠王发表于2017-06-29 15:22:37

1、如果是对本年度的贷款准备金调增企业应纳税所得额,那可以不走“以前年度损益调整”这个科目,直接作当期冲销分录(冲销多提的准备金)

借:贷款损失准备

贷:资产减值损失


2、如果是对上年度的贷款准备金调增企业应纳税所得额

借:贷款损失准备

贷:以前年度损益调整——资产减值损失


借:以前年度损益调整——所得税费用(上步分录金额*25%)

贷:递延所得税资产


借:以前年度损益调整

贷:利润分配——未分配利润


借:利润分配——未分配利润

贷:盈余公积

请问老师以上这种处理方法对吗?



1.【微学习笔记】“而今迈步从头阅 财管必须刻苦学”
2.第六小组:【三人行】+相互学习,共同提高
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4.【知识点汇集墙】+鼠王
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58楼  
发表于:2017-07-01 09:10:52 只看该作者

星星向文哥学习了,小企业会计准则是应付税款法,不存在企业所得税的时间性差异。
幸运星10发表于2017-07-01 09:04:47
是不用做相关账务处理吗?



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59楼  
发表于:2017-07-01 09:11:39 只看该作者
谢谢小文老师及时为我答疑解惑

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发表于:2017-07-01 09:17:59 只看该作者

回复:58楼鼠王的帖子

备查账就说明不需要做表内账务处理,另行登记备查。
水木文哥_陈立文 于 Sun Jul 02 08:53:42 CST 2017 回复:

 

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