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帖子主题: [备考指导] 税务师《涉税服务实务》陈立文老师建的学习小屋:欢迎常来交流、共同提高!    发表于:Mon Jun 05 09:00:18 CST 2017

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621楼  
发表于:2018-09-19 21:19:37 只看该作者
请教下前辈 增值税的起征点有按月销售额5000-20000,按次销售额300-500幅度的规定,适用于个人。增值税的个人指个体户和自然人。而个体户小规模纳税人又有按月销售额不超过3万元免征增值税的规定。 那是不是说起征点仅适用用于核定征收的个体户 ,查账征收的还是按月销售额不超过3万元免征增值税的规定?
水木文哥_陈立文 于 Sat Sep 22 08:10:28 CST 2018 回复:
不用区分,小规模个体户按月不超过3万元,按季度不超过9万元,免征增值税。
※星星※
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622楼  
发表于:2018-09-20 22:09:55 只看该作者

给我文哥送月饼

水木文哥_陈立文 于 Sat Sep 22 08:10:53 CST 2018 回复:
谢谢小星星,节日快乐~

 

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623楼  
发表于:2018-09-22 16:36:28 只看该作者
请教各位大侠一个问题:如何将法定代表人个人名义取得的土地使用权变更为公司名下,需缴交哪些税,具体的依据是什么?谢谢!
水木文哥_陈立文 于 Sun Sep 23 18:06:19 CST 2018 回复:
依法应征个人所得税(财产转让所得),土地增值税,增值税,印花税(产权转移),具体参阅《税法》教材相关税种的计征或者优惠规定。
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624楼  
发表于:2018-09-27 20:47:53 只看该作者

请问老师,9月份财税[2018]91号关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知中:自2018年9月1日至2020年12月31日,对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。

请问:一 融资担保公司是否属于金融机构?

   二 融资担保公司通过银行向企业发放委托贷款,这种情况是否适用于91号文的免税政策?

水木文哥_陈立文 于 Mon Oct 01 18:14:45 CST 2018 回复:
在这个文件中已经很明确的解释了适用范围:本通知所称金融机构,是指经人民银行、银保监会批准成立的已通过监管部门上一年度“两增两控”考核的机构(2018年通过考核的机构名单以2018年上半年实现“两增两控”目标为准),以及经人民银行、银保监会、证监会批准成立的开发银行及政策性银行、外资银行和非银行业金融机构。“两增两控”是指单户授信总额1000万元以下(含)小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速,有贷款余额的户数不低于上年同期水平,合理控制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本(包括利率和贷款相关的银行服务收费)水平。金融机构完成“两增两控”情况,以银保监会及其派出机构考核结果为准。

水木文哥_陈立文 于 Mon Oct 01 18:15:12 CST 2018 回复:
非金融机构的解释看以下提示:https://baike.baidu.com/item/%E9%9D%9E%E9%93%B6%E8%A1%8C%E9%87%91%E8%9E%8D%E6%9C%BA%E6%9E%84/3046110?fr=aladdin

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发表于:2018-09-28 11:45:44 只看该作者
   您好,小文老师,请教您,很多房企物业自持,但在引进商户时都会给招商补贴,如装修补贴等,账务处理可以计入销售费用-促销费用,但这部分怎样企业所得税前扣除呢?客户有的给****但是只能开咨询费或其他不相关的发票,感觉随便要票风险很大有虚开的风险。本来我想直接折抵租金,但客户不愿意,要求直接返现,不知道有什么好办法可以所得税前扣除。我看《企业会计准则解释第1号》中(二)出租人对经营租赁提供激励措施的,出租人与承租人应当分别下列情况进行处理:   2.出租人承担了承租人某些费用的,出租人应将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配;承租人应将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
   能否将该部分补贴直接冲减收入?税法是否认可?还是房企自己或者要求租户去税务局代****可以按广告宣传费开票吗?谢谢您的指导。

水木文哥_陈立文 于 Mon Oct 01 18:16:58 CST 2018 回复:
事务所工作的学员,请缴费成为网校咨询会员,请专业老师回答问题,本贴不替代答疑板!http://www.chinaacc.com/shuishou/
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626楼  
发表于:2018-09-28 16:00:51 只看该作者
小文老师,还要请教您房地产公司还未开发完成的开发成本(尚未转为开发产品),经董事会决议能直接计入投资性房地产-在建吗?投资性房地产不是要求成本能够可靠计量吗?谢谢
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627楼  
发表于:2018-09-29 11:13:10 只看该作者
陈老师:     第9第10章您讲课的内容和书写的完全不一致!怎么破呢?
水木文哥_陈立文 于 Mon Oct 01 18:17:29 CST 2018 回复:
教材第9-10章的内容不够,请以课程讲义为准!
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628楼  
发表于:2018-09-30 19:39:28 只看该作者

回复:621楼187****6312的帖子

谢谢老师
水木文哥_陈立文 于 Mon Oct 01 18:18:20 CST 2018 回复:
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629楼  
发表于:2018-10-10 13:58:18 只看该作者
老师,简答题很难准确回答,阅卷是怎么评分的
水木文哥_陈立文 于 Wed Oct 10 14:03:51 CST 2018 回复:
简答题踩点给分,只要得分点答对了,就可以给分,假如涉及计算的,那计算过程,结果要正确。
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