帖子主题： [注册会计师] 经税务机关认证不可抵扣时发表于：Thu May 09 13:55:22 CST 2019

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狂奔的阿牛

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【案例详解】增值税会计核算(一)
根据财会[2016]22号文件规定,增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待[详细]
2018-1-26
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进项税逾期未抵扣,怎么办?
实务中,经常会发生增值税一般纳税人由于主客观种种原因没有认证相符后次月申报期内抵扣进项税的情况,给纳税人带来不小的经济损失。那么,有没有补救措施呢?一、不...[详细]
2019-4-30
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已认证的发票可以退回作废吗,如何处理?
【问题】我们月底认证了进项发票,但是对方单位要收回作废,这个有什么影响吗?【答复】《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156...[详细]
2019-4-30
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超过180天的发票可否抵扣进项税
【问题】给客户的增值税发票把客户公司名称开错了,中间因为业务人员离职导致退回的票积压很久,超过了180天了,一直没有处理,客户那边也一直无法入账,如果补记账的...[详细]
2019-5-6
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当月认证的增值税进项发票未申报抵扣如何处理
问:增值税发票7月份已认证,8月份申报时忘记下载进项税,当时未发现这问题,9月份申报时才发现7月份认证数据未申报抵扣,请问可否修改错误的申报表,7月份...[详细]
2014-9-28
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...关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读
我部在2016年12月发布了《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》(财会〔2016〕22号,以下简称《规定》),该《规定》自发布以来,受到广泛关注,为便于理解,现...[详细]
2019-5-6
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已经认证增值税专用发票被开票方作废,如何处理
【问题】我公司接到税务机关通知,一张已经认证的增值税专用发票已经被开票方作废。请问我公司应当如何处理? 【答案】《国家税务总局关于金税工程增值...[详细]
2017-10-19
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关于废止逾期增值税扣税凭证一律不得抵扣规定的公...
经国务院批准,现将《国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知》(国办发[2000]12号)第三条中“凡逾期未申报认证的,...[详细]
2011-9-14
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关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告
为解决增值税一般纳税人增值税扣税凭证因客观原因未按期申报抵扣增值税进项税额问题,现将有关规定公告如下: 一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税...[详细]
2011-12-29
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增值税专票未认证丢失且超过认证期限如何处理
《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)规定:“三、简化丢失专用发票的处理流程一般纳税人丢失已开具专用...[详细]
2019-4-30
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营改增后的房地产、建筑企业不能抵扣进项税的12种...
一、票款不一致的增值税专用发票《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》(国税发「1995」192号)第一条第(三)项规定:“购进货物或应税劳务支付...[详细]
2019-5-3
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已经认证的发票却忘记抵扣该怎么办
在实际业务处理中,经常有财务人员将发票认证了却忘记在次月申报时申报抵扣进项税额。如果发生了这样的情况,该如何处理,还能不能抵扣进项税额呢?相信上述...[详细]
2017-7-11
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进项发票已认证抵扣要开红字发票处理办法
问:销售方已开出增值税发票,购买方已认证抵扣,因某些原因需要对这发票作废,重新开据正确发票怎样处理答:根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的...[详细]
2019-4-29
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案例说明增值税发票不及时认证的税务风险
【案例资料】很多企业有开具发票后在收到货款前不交给购货方发票的习惯,而一些购货方财务人员也为了调节税负在收到发票后不及时认证抵扣,也有的业务员不及时把...[详细]
2019-4-29
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15种进项税额不得抵扣情形及实务案例
企业经营过程中,除了生产经营外,财务管理尤为重要,只有管好了钱,才能产生更多的钱。税收管理不但是企业合法经营的重心,同时合理节税为企业节约的可是真金白银。那么,...[详细]
2019-5-1
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进项抵扣:注意五个事项留神七个误区
内容摘要:纳税人在操作上要注意增值税扣税凭证适用范围、抵扣时限、抵扣要求、不得抵扣情形等事项,规避走入误区。增值税纳税人认定或登记为一般纳税人之...[详细]
2015-9-14
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这些发票是不能抵扣的,会计们一定要知道!
一、依据财税〔2016〕36号文件规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修...[详细]
2019-5-2
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营改增后取得不得抵扣的专用发票怎么办
2016年5月1日全面营改增后,不少纳税人经常会提出两个问题,一是不能抵扣的项目能否开具专用发票?二是取得了不得抵扣的专用发票怎么办? 首先,不能抵扣的项目也...[详细]
2019-4-29
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说一说那些不能抵扣增值税的发票
导语:大家都知道,抵扣增值税进项税额需要增值税专用发票、海关进口专用缴款书、农产品收购发票等“特殊”发票。增值税普通发票是不能抵扣进项税额的。那么你知道哪些...[详细]
2019-5-1
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有关增值税发票抵扣的这4个问题,你都清楚吗?
问题一:不得从销项税中抵扣的“抵扣联”,可以不认证吗?根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)第二条第(一)项第2点规定:采购等业务进项税额不得抵扣...[详细]
2019-5-2
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