会计培训专栏☉整理应交增值年底账务处理相关问题讨论及资料分享，并提供应交增值年底账务处理相关资讯

  • 会计年终结账与账务处理 岁末年初会计必看

    岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核实债务,而且要对账、结账一直到最后编制财务分析报告。在这一系列工作中,有一些需要企业...[详细]

    2014-12-15
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  • 全年一次性付款的咨询服务费如何财税处理

    问:我公司与客户签订咨询服务,年底支付全年的服务费用并开具发票,我公司能否每月预提收入?预提的收入时是否要缴纳增值税/企业所得税?年底付款时开具发票缴纳增值税/...[详细]

    2018-1-30
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  • 查补收入的会计和税务处理

    1.本年度发生的查补收入,只影响本年度的税收,应按会计准则进行正常的会计核算,调整与本年度相关的账目,以保证本年度应缴税金和财务成果核算真实、正确...[详细]

    2014-2-10
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  • 财税问答:税务稽查补交增值税 需做哪些财务处理

    对查补的增值税的账务处理,可参照《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》(国税发[1998]66号)及《国家税务...[详细]

    2016-11-1
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  • 年底财务做账要注意什么

    年底会计人员的事情一大堆,财务室是一年中最忙的时候,忙归忙,一些大事要及时做好功课,否则带来的麻烦会让你郁闷得春节都过不好。我们在这里说说年底财务最容易...[详细]

    2018-1-31
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  • 原增值税一般纳税人,留抵的进项税如何账务处理

    增值税期末留抵税额的会计处理试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从应税服务的...[详细]

    2018-1-30
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  • 年底留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理

    答:《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕年112号)第一条规定,对纳税人因销项税额小于进项税...[详细]

    2016-12-8
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  • 补缴以前年度税款,未确认收入,如何处理

    问:补缴2014年的增值税1万,当时没有确认收入,只是通过应交税费-未交增值税把税给缴纳了。现在想确认收入怎么做账? 答:2015年会计处理:如是2015年款项收到:借:...[详细]

    2018-1-30
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  • 财务部门年底注意事项大全

    2、开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票,你一定会吧?就不详细说明了),需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必...[详细]

    2018-1-29
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  • 企业收到财政性资金的会计和税收处理

    财政性资金,是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金,包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、...[详细]

    2012-4-23
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  • 年末是否要结转增值税 如何进行账务处理

    【答】企业应在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算企业月份终了从“应交税费——应交增值税”科目转入的当月未交或多交的增值税;...[详细]

    2015-1-20
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  • 年末增值税结转分录如何做

    问:年末是否要结转增值税,年末增值税结转分录如何做?答:“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。结转...[详细]

    2015-1-20
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  • 会计如何做好年末账务处理

    (一)税务罚款的处理《企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除:(1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(...[详细]

    2015-1-23
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  • 销售退回的会计处理与税务处理

    1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””...[详细]

    2018-1-30
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  • 岁末年初会计必看 年终结账与账务处理六项功课

    岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核实债务,而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告,现已为大家做好了年末结账与财务...[详细]

    2016-12-15
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  • 新准则下减免税会计和税务处理分析

    对国家给予的税收优惠,纳税人需根据具体情况作相应的会计和税务处理,比如,在《企业会计制度》下,企业收到的即征即退、先征后退、先征税后返还的增值...[详细]

    2011-3-22
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  • 低价销售存货的税务及会计处理

    在企业生产经营过程中,由于技术进步、产品超过保质期等市场变化原因造成存货贬值,进而不得不低价销售存货的销售行为较为普遍。但也有不少企业,出于转移...[详细]

    2009-2-1
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  • 进项税额转出情形及账务处理大全

    我国增值税实行进项税额抵扣制度,但企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其...[详细]

    2016-8-9
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  • 暂估入库如何进行税务处理

    问:在2013年时暂估入库一批货物,因当时票未到,2013年时我按暂估价作为成本已出售,如果2013年票到我们如何处理?如果2014年票到,但发票金额高于暂估价,请问暂估入库...[详细]

    2018-1-30
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  • 增值税期末留抵税额的会计处理与填报

    兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从销售服务、无形资...[详细]

    2016-6-6
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