论坛等级: ★★★★★学员
|
请问大家,专用发票已收到,发票日期是2022年已先入2022年12月费用账,进项税额暂不认证,在2023年以后月份有需要的时候再认证,我录到了应交税金——增值税-待认证进项税额中,导致12月资产负债表进项大于销项,出现报表应交税金是负数,请问这可以直接申报吗,还是需要调整,如果要调整科目,请问这待认证的进项额额调整到具体指定的哪个科目中去,有的说,这样的情况需要调整,不调账调表,调到其它流动资产中,有具体指定的哪一个科目吗,也有的说不用管它直接负数申报,请问大家知晓这情况的给个正确信息,麻烦大家指导下!谢谢!
|
|
论坛等级: 黄金会员
|
|
|
|
论坛等级: ★学员
|
|
财务报表需要调整,不需要调整会计科目,应交税费负数金额填列到其他流动资产项目(正数),应交税费为0
|
|
论坛等级: 黄金会员
|
|
|
|
论坛等级: ★学员
|
|
你这个账在22年就搓了。那个时候就应该J:材料4 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 D:银行存款;等到今年认证的时候,J:应交税费-应交增值税(进项税额) D:应交税费-应交增值税-待认证进项税额。今年认证后没有销项,申报表中会自动显示在留底税额,不要选退税,容易引起税查风险。
|
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
帮顶
|
|
|